Добрый день! Мы ООО перешли с 2025г с ОСНО на УСН Д-Р (5% производство), НДС 20%.
Как правильно нужно внести исправления в РБП сч.97.21, куплены доступы к электр.журналам, БухЭксперт в 2024г на ОСНО, но на расходы на УСН уже брать нельзя.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Екатерина, добрый день!
Правильно понимаю, что доступы к электр.журналам, БухЭксперт учитывали через документ Поступление услуг( Акт, УПД), счет 97.21.
Расходы в БУ и НУ учитывались ежемесячно равными суммами?
Да,все верно, ежемесячно
Приложение
Спасибо за уточнение.
Для организаций на УСН в п. 1 ст. 346.16 НК РФ дан закрытый перечень расходов, учитываемых для расчета единого налога. Расходы на консультационные услуги, там не поименованы. Поэтому, уменьшить доходы на сумму расходов подписки БухЭсперт и эл.подписки не получится.
Сальдо по счету 97.21 нужно списать.
Для этого в программе воспользуетесь Помощником по переходу на УСН, программа это делает автоматически при проведении Операции. Дата списания документ 01.01.2025
Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С
Программа автоматически создаст проводку Д 97.21 К 000 — сумма будет равно остатку по НУ.