Добрый день. В с октября 2024 года перешли с УСН на ОСНО. В декабре 2024 года нашли ошибки за прошлый период, когда компания была на УСН, которые будут корректироваться через счет 91.2/91.1.(начисление госпошлины, пени и ошибки в проведенных документах). В связи с тем, что эти правки относятся к периоду, когда компания была на УСН, но правим мы их в периоде ОСНО мы можем эти расходы/доходы учесть в налоговом учете текущего периода на ОСНО?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните УСН доходы или доходы — расходы. Про ошибки подробнее напишите, пожалуйста. Например, оплатили госпошлину и не отразили в учете? Какие ошибки в документах и т.д.
Елена, здравствуйте.
До 01 октября 2024г. были на УСН доходы.
Например:
1)не была ранее начислена сумма госпошлины, уплаченная в период УСН
2)не были отражены пени от поставщика
3)сумма оказываемых услуг от поставщика была отражена больше, чем должна быть
Напрямую НК РФ данный вопрос не затрагивает.
Проанализировала разъяснения по данной тематике. С их учетом вывод такой: при УСН доходы, расходы в налоговом учете не учитываются, поэтому при переходе на ОСНО они не признаются (глава 26.2 НК РФ).
В вашем случае отразите корректировку в БУ датой обнаружения ошибки в корреспонденции со счетом 91. Статью выберите без флага НУ.
Спасибо.