Добрый день. В с октября 2024 года перешли с УСН на ОСНО. В декабре 2024 года нашли ошибки за прошлый период, когда компания была на УСН, которые будут корректироваться через счет 91.2/91.1.(начисление госпошлины, пени и ошибки в проведенных документах). В связи с тем, что эти правки относятся к периоду, когда компания была на УСН, но правим мы их в периоде ОСНО мы можем эти расходы/доходы учесть в налоговом учете текущего периода на ОСНО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Прочие расходы/доходы в налоговом учете при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы, надо ли признавать в доходах штраф, если судебный процесс начался когда были на ОСНО в 1С ООО на УСН доходы. В 2024 года когда компания была на ОСНО, наемный водитель не доставил наш груз. Был судебный…
- Формирование аванса после проведения возврата по реализации и отражение его в декларации по прибыли в 1С Добрый день. В 2024 году компания была на УСН (Д-Р). При этом не верно оформлялась передача товаров на ОЗОН. Вместо…
- УСН, как закрыть остаток по регистру Расходы УСН в 1С Добрый день, смотрю отчет расходы УСН и вижу, что не признаны расходы 18г, 23г. С 2018г по 23г компания была…
- Настройка системы налогообложения в кассовом чеке в 1С Добрый день, с 2024г решили добровольно перейти с УСН на ОСНО. Получили денежные средства от физ лица 09.01.2024г, отгрузка была…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 01.11-08.11.2024 Порядок восстановления НДС при переходе с ОСН на УСН с 2025 С 2025 года упрощенцы становятся плательщиками НДС. В связи…
- Как списать остатки по счетам 77 и 09 при переходе с ОСНО на УСН в 1С? Компания с 2025 переходит с ОСНО на УСН без НДС. В 2024 году применяли ПБУ 18. Пользуемся Помощником по переходу…
- Как учесть переплату по налогу на имущество после перехода с ОСНО на УСН Компания с нового года перешла с ОСНО на УСН. В период применения общей системы она исчисляла и уплачивала налог на…
- Как учитывать доходы, если реализация на ОСНО, оплата поступила на УСН в 1С? С 2025 организация перешла с ОСНО на УСН «доходы-расходы». Реализация товара была в 2024. Доходы уже отражены в декларации по…
Здравствуйте!
Уточните УСН доходы или доходы — расходы. Про ошибки подробнее напишите, пожалуйста. Например, оплатили госпошлину и не отразили в учете? Какие ошибки в документах и т.д.
Елена, здравствуйте.
До 01 октября 2024г. были на УСН доходы.
Например:
1)не была ранее начислена сумма госпошлины, уплаченная в период УСН
2)не были отражены пени от поставщика
3)сумма оказываемых услуг от поставщика была отражена больше, чем должна быть
Напрямую НК РФ данный вопрос не затрагивает.
Проанализировала разъяснения по данной тематике. С их учетом вывод такой: при УСН доходы, расходы в налоговом учете не учитываются, поэтому при переходе на ОСНО они не признаются (глава 26.2 НК РФ).
В вашем случае отразите корректировку в БУ датой обнаружения ошибки в корреспонденции со счетом 91. Статью выберите без флага НУ.
Спасибо.