Добрый день. В с октября 2024 года перешли с УСН на ОСНО. В декабре 2024 года нашли ошибки за прошлый период, когда компания была на УСН, которые будут корректироваться через счет 91.2/91.1.(начисление госпошлины, пени и ошибки в проведенных документах). В связи с тем, что эти правки относятся к периоду, когда компания была на УСН, но правим мы их в периоде ОСНО мы можем эти расходы/доходы учесть в налоговом учете текущего периода на ОСНО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Прочие расходы/доходы в налоговом учете при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС в переходном периоде с УСН на ОСНО по НМА в 1С Добрый день. В 2024-2025г компания применяла УСН доходы-расходы. Был заключен договор на сертификацию. Работа длительная и поэтапная. Услуги выставляли с…
- Зависли суммы по счету 41 при переходе с ФИФО на среднюю себестоимость в 1С Добрый день. До 2024 года компания была на УСН д-р, с 2024 на ОСНО. Смотрю были введены остатки по НУ…
- Переход с ОСНО на УСН доходы минус расходы без НДС и списание сальдо по счетам 77 и 09 в 1С Здравствуйте, 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36). Наша компания с 01.01.2025 г. переходит с ОСНО на УСН (15%) Без…
- Передача основных средств при реорганизации в форме присоединения Здравствуйте! Произошла реорганизация компаний в форме присоединения, в результате которой к одной компании присоедилось несколько других. Проблема в передаче основных…
Статьи по этой теме
- Как учесть переплату по налогу на имущество после перехода с ОСНО на УСН Компания с нового года перешла с ОСНО на УСН. В период применения общей системы она исчисляла и уплачивала налог на…
- Как списать остатки по счетам 77 и 09 при переходе с ОСНО на УСН в 1С? Компания с 2025 переходит с ОСНО на УСН без НДС. В 2024 году применяли ПБУ 18. Пользуемся Помощником по переходу…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 28.03-03.04.2025 Налоговая амнистия: как оповестить ФНС о переходе на ОСНО Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ ввел понятие налоговой амнистии для…
- Ювелиры, работающие с серебром, могут перейти на УСН с 01.01.2024 — подайте уведомление в ИФНС до 31.03.2024! Источник: Федеральный закон от 23.03.2024 N 49-ФЗ Информация для: ювелиров и продавцов, работающих с серебром Федеральный закон от 23.03.2024 N…
Здравствуйте!
Уточните УСН доходы или доходы — расходы. Про ошибки подробнее напишите, пожалуйста. Например, оплатили госпошлину и не отразили в учете? Какие ошибки в документах и т.д.
Елена, здравствуйте.
До 01 октября 2024г. были на УСН доходы.
Например:
1)не была ранее начислена сумма госпошлины, уплаченная в период УСН
2)не были отражены пени от поставщика
3)сумма оказываемых услуг от поставщика была отражена больше, чем должна быть
Напрямую НК РФ данный вопрос не затрагивает.
Проанализировала разъяснения по данной тематике. С их учетом вывод такой: при УСН доходы, расходы в налоговом учете не учитываются, поэтому при переходе на ОСНО они не признаются (глава 26.2 НК РФ).
В вашем случае отразите корректировку в БУ датой обнаружения ошибки в корреспонденции со счетом 91. Статью выберите без флага НУ.
Спасибо.