Добрый день.
В 2024 году компания была на УСН (Д-Р). При этом не верно оформлялась передача товаров на ОЗОН. Вместо передачи товаров на реализацию были оформлены документы реализации товаров.
С 2025 года организация на ОСНО. Переход с УСН на ОСНО сделан.
В январе 2025 года были возвращены остатки со склада ОЗОН — оформлены как возврат товаров.
При закрытии месяца в помощнике НДС все возвраты попадают в список счет фактур на аванс.
Как это исправить? Или это верное поведение программы?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Еще один момент — эти возвраты попадают в Строку 301 приложения 2 к листу 02 — «Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в отчетном периоде». Это же не верно?
Здравствуйте!
Ответ на первый вопрос: это верное поведение программы.
Так как в январе 2025г. ООО перешла на ОСНО, то в момент проведения возврата товара образовался аванс, с которого ООО обязано исчислить НДС и в течение 5 календарных дней выставить счет-фактуру.
Ответ на второй вопрос: согласно письма Минфина России от 25.07.2016 №03-03-06/1/43372 в налоговом учёте возврат денег покупателю за товар, проданный в прошлом году, рассматривается как расходы прошлых лет.
Поэтому возвраты попадают в Строку 301 приложения 2 к листу 02.
Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный вопрос по теме: Стр. 301 в декларации по прибыли при возврате товаров, реализованных в прошлых налоговых периодах — требование ИФНС
Спасибо большое
Рада была помочь!