Добрый день.
Помогите. Запуталась.
В 3 квартале 2024 сделала документ «Сторно реализации» за 3 квартал 2023 года. Сумма большая. Налоги ни НДС, ни прибыль в 3 квартале 2023 не занижены. В разрезе налога на прибыль сдавала корректировку за 9 месяцев 2023 года, так как в 3 кв. 24 года убыток был.
Верно ли я понимаю, если корректирую путем «Сторно», то могу сдать корректировку только того периода, в котором была выписана сторнируемая реализация (при проверке декларации по НДС Контур дает ошибку «Аннулирующий и исходный счета-фактуры необходимо отражать в одном налоговом периоде») независимо от того, занижен налог или нет в первичной декларации?
Тогда встает другой вопрос — надо убрать покупки из новой декларации по НДС (из-за сторнирования большой реализации возникает возмещение). Как это верно сделать, если баланс сдан?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в этом обсуждении Корректировка реализации путем Сторно, если бухгалтерский баланс уже сдан в 1С какие-то моменты не понятны остались?
Все верно, в части налога на прибыль, ошибка исправляется на дату обнаружения, при этом, если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку. Подаете корректировочную декларацию за 9 месяцев 2023, т.к. в текущем убыток.
Баланс за 2023 год не поправляем и не пересдаем, все изменения отразятся в 2024 году.
В части НДС, когда оформляем документ Сторно реализации, проводки в БУ формируются периодом исправления, в НУ (НДС) отражаем в периоде возникновения, т.е. 3 квартал. На вкладке НДС Продажи устанавливаем запись доп.листа — да, корректируемый период — 3кв.
Или в другом вопрос?
И уточните, пожалуйста, убрать покупки из новой декларации имеете ввиду также в периоде исправления или в 2024 году? Если за текущий квартал, тогда в счет-фактурах на поступление снять галочки «Отразить вычет датой получения» и сумму вычетов регулировать через документ «Формирование записей книги покупок», переносить нужные суммы на другие периоды.
Добрый день, Дарья. Спасибо в части прибыли все понятно. Я сейчас должна сдать корректировку НДС за 3 квартал 2023 года. Сторно сделано как Вы описываете. Сумма этого Сторно большая, если я его убираю, то получается возмещение. Не пойму как убрать покупки из 3 квартала 2023 года
Уточните, пожалуйста, вычеты в 2023 году какими документами принимались: через документ Формирование записей книги покупок или сразу датой получения (флажок в счет-фактуре на поступление)?
Добрый день, Дарья. Только обычной счет-фактурой полученной с галочкой.
Спасибо за уточнение.
Тогда придется вам высчитать сумму вычетов по нескольким документам, которые нужно убрать, чтобы с учетом сторно реализации налог остался к уплате, а не к возмещению.
Убираем также через «Операция-сторно», в качестве документа выбираем нужную счет-фактуру, на вкладке «НДС Покупки» устанавливаем запись доп. листа — да, корректируемый период — 3 кв.
Т. е. доп. листы будут и по книге покупок, и продаж.
Корректировка по НДС, нужно убрать вычет за прошлый квартал и лишнюю реализацию в 1С
Далее, в периоде, когда будет достаточная сумма налога, которую можно уменьшить на оставшийся вычет, формируем документ «Формирование записей книги покупок». Ранее отсторнированная сумма подтянется во вкладку «Приобретенные ценности».
После, когда проверки уточненных деклараций пройдут, в части ЕНС порядок корректировок такой:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Здравствуйте Дарья. Спасибо за подробный ответ. Корректировку с дополнительными листами сдаю первый раз. Декларации автозаполнилось верно, буду сдавать. Посмотрим.