Добрый вечер. Был Экспорт в Беларусь с 0%. Покупатель сам заплатил НДС и прислал нам копию заявление с оплатой у себя НДС. Сумма в реализации как и в поступление без НДС (который оплачивает покупатель). Вопрос: что такое восстановить входящий НДС, как это сделать в 1С в моем случае, где он отразится? Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в связи с чем возник такой вопрос. Что именно навело на мысль, что НДС в вашем случае надо восстанавливать.
В некоторых случаях при экспорте в ЕАЭС вычет входящего НДС зависит от того, подтверждена ставка НДС 0% или нет.
Например, при реализации сырьевого товара или оказания услуг, выполнения работ с НДС 0% в адрес покупателей из ЕАЭС.
Поясню на примере про восстановление входящего НДС.
1 кв приобретен сырьевой товар с НДС 20%. В момент покупки не ясно, будет он реализован на внутреннем рынке с НДС 20% или на экспорт в ЕАЭС с НДС 0%.
Входящий НДС принят к вычету.
2 кв данный сырьевой товар реализован на экспорт в ЕАЭС с НДС 0%.
Продавцу необходимо восстановить входящий НДС, который он ранее принял к вычету. Потому что право на вычет появится только после подтверждения НДС 0%.
3 кв собраны подтверждающие документы в срок 180 дней. Подтверждена документально ставка НДС 0% по реализации 2 кв.
Ранее восстановленный входящий НДС принят к вычету.
Если товары несырьевые, то алгоритм такой
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
Нет связи между вычетом входящего НДС и подтверждением НДС 0%.
Если не собраны документы для подтверждения ставки 0% в срок. То реализация пересчитывается по обычной ставке НДС. Например, 20%. А вычет входящего НДС, как был применен, так и остался. На него влияния уже нет.
Документы собраны, 0 ставка подтверждена.
Можно ли с этой продукции принять к вычету 20% НДС с себестоимости с этой продукции, мне сказали да. Я не очень понимаю как это сделать.
У вас сырьевые товары или несырьевые?
Перечень сырьевых товаров — в помощь экспортерам
Что такое «НДС с себестоимости с этой продукции» в вашем случае поясните, пожалуйста. Имеете в виду входящий НДС по покупке товара или как-то иначе?
—————————————————————————————————————————————————-
Если несырьевые, вычет входящего НДС сразу при покупке. Ожидать подтверждения ставки 0% не нужно.
Когда покупали товары, которые реализовали на экспорт с НДС 0%, сразу был вычет входящего НДС. При приобретении товаров НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):
-товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС (в т.ч. по ставке НДС 0%)
-в наличии правильно оформленный СФ (УПД) от продавца
-товары приняты к учету
Мария, спасибо большое. Разобралась.
Юлия, отлично! Будем на связи. 🌷🌷🌷