НДС

Вопрос задал Татьяна

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Организация на УСН доходы минус расходы оказывает медицинские и косметологические услуги. Согласно ст. 149 НК освобождается от оплаты НДС. Но, помимо медицинских услуг, организация продает клиентам косметическую продукцию и оказывает часть услуг относящихся к косметическим услугам. По этим услугам и товарам организация должна вести раздельный учет НДС? Объем этих услуг и проданного товара в общей выручке минимальный. Выгоднее выбрать 5% НДС? Ежеквартально передаваемая декларацию по НДС должна содержать в разделе 7 операции льготные и в разделе 9 сведения их книги продаж по услугам и товарам не попадающим под льготу?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    У вас выручка более 60 млн. до 250 млн. и переходите на работу с НДС с 2025.
    Выбрали НДС 5%.
    Верно?

    Чтобы понять, какая ставка выгодна. Надо выполнить общий расчет. Посчитать не только НДС, но и УСН.
    Понять согласны ли покупатели на повышение цены, нужен ли им вычет вх. НДС, а значит НДС 20%.
    Если услуги, то как правило выгоднее УСН доходы и НДС 5%, 7%, если покупатели в основном физ. лица.
    Но надо считать. В медицине может быть входящий НДС существенный.
    Пригодится
    Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С

    Если выберите НДС 20%, надо будет вести раздельный учет входящего НДС.
    5% мы считаем не по выручке, а по расходам.
    А потом уже, если не укладываемся в 5%, то распределяем НДС пропорционально выручке.

    Если выберите НДС 5%, у вас будет освобождение от НДС по мед. услугам.
    По продаже косметики/косметологическим услугам будет 5%.
    Раздельный учет входящего НДС не будете вести т.к. у вас нет вычета входящего НДС. Значит и распределять ничего не надо )
    Вычет будет только с НДС по авансам полученным по «косметике» или если будет возврат или корректировка реализации в сторону уменьшения по этим отгрузкам.

    Раздел 7 декларации по НДС заполняем при НДС 5%, 7%, если есть необлагаемые НДС операции. Нам надо показать, что у нас есть операции, которые НДС не облагаются и объяснить по какой причине — указать свой код.

Добавить комментарий