Здравствуйте, по итогам 9 мес. получилась сумма налога к уменьшению (в результате уплаты авансов), при этом строка 290- положительная, т.е. за 9 мес. сумма налога больше чем за полугодие (180 9мес-180 полуг). Вопрос: можно ли в разделе 1.2 декларации уменьшить сумму уплачиваемых авансовых платежей в 4 кв. на сумму переплаты по итогам 9 мес.?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В Декларации по налогу на прибыль требуется показывать только начисленные суммы налога, т.е. при заполнении декларации не обращайте внимания на то, что было оплачено фактически.
Если по итогам 9 месяцев начислена прибыль и
сумма исчисленного налога в строке 180 (за 9 месяцев) > сумма в строке 180 (за 1 полугодие),
то необходимо отразить разницу в строке 290 Листа 02 и в Разделе 1.2 тоже,
иначе будут нарушены контрольные соотношения и получим ошибку заполнения декларации.
(Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)
При этом — если фактически произвели оплату больше, чем начислено по декларации — то сумму переплаты смотрим не по декларации, а по данным ОСВ или считаем отдельно вручную,
и фактически оплату таких авансов (которые переплачены в предыдущем квартале) на сумму переплаты не производим.
Материалы по теме:
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.24)
Добрый день, посмотрела материал, но остались вопросы, мы платили четко по декларации. В Итоге, за 9 мес к уменьшению 4859171, а авансы по стр. 290 на 4 кв. (соответственно, и на 1 кв. 25г) -2721358. Правильно ли я понимаю. что в 4 кв. эти авансы можно не платить, ФНС сама зачтет переплату? А в первом квартале можно не платить разницу 4859171-2721358=2137813. Остается к оплате авансов на 1 кв 25г.-583545?
Все верно.