НДС налогового агента при возврате платежа и повторной оплате иностранцу в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

По разъяснениям ФНС исчисление НДС налоговым агентом не зависит от того факта, получил ли деньги поставщик услуг. В нашем случае мы перечислили оплату поставщику в августе, в октябре платеж вернулся. Если мы сейчас исчислим НДС как налоговый агент в 3 кв.24, как отразить возврат денег от поставщика и при последующей — повторной оплате — начислить НДС налогового агента с этого же документа Поступления?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Сейчас мы хотели воспользоваться вашей консультацией
    Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
    и отразить оплату поставщику как прочее списание через счет 57. …
    Но это налоговый риск.
    Хотим понимать если техническая возможность корректно без ручных операций провести вторую оплату по одному и тому же поступлению в случае возврата.

  2. Здравствуйте!

    Можно сделать так.
    1. Оплата иностранцу, как обычно. СФ НА оформили. НДС в бюджет платите.
    2. Возврат аванса иностранцем вам. Вид операции Возврат от поставщика.
    3. Формирование записей книги покупок — вкладка Налоговый агент. Событие Возврат аванса. Заполнится автоматически.
    Будет отражен вычет НДС НА.
    Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?

    Этот отчет тогда в ручном режиме, если есть обязанность заполнять
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  3. При повторной оплате этого же документа поступления — встанет корректно? Вот это меня беспокоит … Получится повторно показать НДС налогового агента по одному и тому же документу Поступления ?

    1. Повторная оплата — это будет новое событие.
      Новый СФ НА и новый налог НА НДС.
      Т.е. никакой связи с прошлым нет.
      Одна история закончилась, следующая началась.

      Оплата, которая у вас прошла не относится к поступлению услуг.
      Оно не было оплачено. По сути и оплаты никакой не было — иностранец денег не получал. Платеж должен был пройти через 57 счет и вернуться. Это уже ваше решение оплату и НДС отражать.
      И вычета НДС НА по нему нет по этой причине.
      СФ НА выставляется не на Поступление услуг, а на Списание с р/с — оплата иностранцу.

      Когда поступление услуг отражаете — выберите там Зачет аванса — Не зачитывать.
      В поле Комментарий укажите, что выбрано Зачет аванса — Не зачитывать, деньги до поставщика не дошли.

  4. Спасибо вам большое! Вопросов больше нет.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС, принятого к вычету по счету-фактуре полученному от поставщика на аванс в 1С Мы получили топливо с НДС, списали НДС на прочие расходы, в книгу покупок УПД и НДС не попали. Как быть…
  2. Исправление реализации при раздельном учете НДС Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку при раздельном учете НДС, чтобы правильно сформировалась корректировочная декларация по НДС. За прошедший…
  3. Корректировка поступления при раздельном учете НДС в 1С Здравствуйте. В 4 квартале подали уточненную декларацию за 1 квартал в связи с изменением выручки и, соответственно, суммы НДС. Как…
  4. УСН, как сделать перенос НДС на ЕНС в 1С ООО на УСН (доходы-расходы) сдает НДС, так заключены договора с НДС, за 4 квартал сдаем НДС. Как сделать начисление НДС…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям? Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2026г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в…
  2. Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С? Есть необлагаемые НДС операции — медицинские услуги и облагаемые НДС: сдача в аренду, посредничество, безвозмездная реализация (подарки контрагентам и сотрудникам).…
  3. Налоговая реформа – 2025. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 4. Облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет НДС Разбивка записи по темам О чем был семинар Раздельный учет НДС при УСН с 2025 в 1С Полная запись Полезные…
  4. Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ? Применяем УСН с НДС. Надо ли облагать НДС реализацию ПО, которое входит в Единый реестр российских программ ЭВМ и баз…