Корректировочная декларация по НДС при неверном зачёте авансов в 1С

Вопрос задал Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день. Программа КОРП 3,0. За 2 кв. должно было быть отражено два документа поступления от лизинговой компании: услуги лизинга. За июнь отражен, за май нет. В результате зачет аванса зачтен неверно. Весь аванс в итоге будет зачтен, сначала в майский документ, потом в июньский. На данный момент расхождение с контрагентом по НДС. Можно ли, не открывая период, исправить данную ситуацию? Или необходимо открыть период, провести недостающий документ и исправить зачеты авансов? Помогите, пожалуйста.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    Предлагаю сторнировать документ поступления услуг за июнь и в нём ввести верные суммы по авансам засчитанным.
    Оставить нужно только проводку по зачёту аванса, остальные проводки и регистры (вкладки) удалить.
    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    По поводу восстановления НДС.
    Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

    — зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
    — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
    Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    Потому здесь нужно предоставить уточненную декларацию с заполнением данных доп. листа.

    Порядок отражения забытого документа.

    Документ проводите текущим периодом:
    — в поле Акт, УПД № — номер и дата первичного документа (май);
    — в поле номер — дата текущего периода;
    — сч/фактура поставщика датой мая.

    По восстановлению НДС с аванса прошлого периода алгоритм такой:
    Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги продаж.
    Нажимаете Заполнить, будет добавлена недостающая запись. Если еще что-то заполнится из текущего периода — удалите из документа. Создаете документ текущей датой, когда недочет исправляете.
    Далее в графе Запись доп. листа — ставите флаг. В графе Корректируемый период — дата того квартала, когда должны были восстановить НДС с авансов выданных.
    Проводите документ и делаете уточненную декларацию по НДС.
    На титульном листе указываете номер корректировки по порядку. Заполняете по кнопке Заполнить и проверяете результат.

    Материалы по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

  2. Июньский документ отражен в расходах. И это верно. Если я сейчас его сторнирую, то придется подавать корректировочную декларацию по прибыли? Или мне сторнировать только зачет аванса? Убрать сторно вручную остальных проводок? У меня по этому документу вообще зачета аванса быть не должно.

  3. Проводку с затратным счётом из сторно вы удаляете, оставляете только ту где зачёт аванса между 60.01 и 60.02, пишу об этом выше.

  4. У меня программа сформировала восстановление НДС за 2 квартал, но за минусом сумм, которые были зачтены в документ июня. Хотя я сторно сделала, но получается, что без регламентных операций по НДС. Формально получается довосстановление НДС. Верно? Но я же могу принять к вычету НДС на такую же сумму. Чтобы сумма в декларации не менялась. У меня есть остаток НДС по итогам 2 квартала. Как мне занести в книгу покупок — через помощника?
    Я ошиблась, у меня нет НДС на остатке. То есть, чтобы не доплачивать НДС и принять НДС по документу мая, надо открывать период? Но тогда у нас поедет и прибыль, и доп. листа не будет.

  5. Давайте попробуем через корректировку поступления, до — то, что было вначале, после — пустые строки и корректировку сделаем только по НДС.
    Корректировка поступления в 1С 8.3

  6. По корректировке документа за июль вопросов нет. Речь про документ мая. Возможно ли провести документ за май таким образом, чтобы не доплачивать НДС? Получается, сам документ на 1200 руб., НДС в том числе 200 руб. Восстановление НДС на 80 руб. Если я просто проведу через регламентную операцию восстановление 80 руб. НДС, нам придется доплачивать. Но по документу у меня еще есть 120 руб. НДС. Мы хотели остаться на той же сумме НДС, без доплат. Возможно ли это без открытия периода?

  7. Без доплаты не получится, т.к. по факту недоплата.

  8. Если провести майский документ, то не доплаты не будет.

  9. Тогда да, недоплаты не будет.

Комментарии закрыты.