Авансовый счет-фактура и уточненная декларация по НДС

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день. В ноябре 2021 года заплатили поставщику аванс и приняли НДС к вычету по авансовой с/ф. В марте получили частично товар. Сумму аванса случайно зачли в другом поступлении в размере 100%. Во 2 квартале обнаружили ошибку. Переподтянули авансы к правильным поступлениям. В итоге ноябрьский аванс должен быть зачтен частично. Как правильно исправить в книге продаж и подать уточненную декларацию?
Спасибо

Обсуждение (10)

  1. Добрый день!
    В данном случае можно использовать Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    1. В 1С текущей датой оформите сторно документа ФЗКП.
    В документе оставьте только строку с НДС, по которой произошло восстановление.
    В закладке НДС продажи укажите Корректируемый период и Запись доп. листа — Да.
    2. Сформируйте новый документ ФЗКП. Заполните документ. Отразите корректную сумму НДС. Укажите Корректируемый период и Запись доп. листа — Да.
    3. Подайте уточняющую декларацию по НДС за корректируемый период.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Оксана, добрый день. Новый документ ФЗКП я формирую тоже текущей датой?
    И подскажите в доп. листе у меня сумма НДС с минусом именно на разницу, а вот сама стоимость по с/ф включая НДС как была 248 тыс. так и осталась — это правильно? Она же тоже должна уменьшится на разницу.
    И в самой декларации Р8 и Р9 я ставлю признак — актуально, а доп. лист книги продаж — неактуально?

  3. Ольга, формируете все одной текущей датой.

    В доп.листе одна сумма НДС должна быть с минусом. Минус равен сумме сторно НДС.
    Вторая сумма должна быть с плюсом и равна верной сумме НДС, по которой изначально должно было быть восстановление НДС.

    В Разделе 8 и 9 – данные «Актуальны».
    В Приложениях 1 к Разделу 8 и 9 — данные «Неактуальны».

  4. Оксана, у меня операция по одной авансовой с/ф .
    В сторно программа сминусовала сумму НДС и сумму без НДС, которая изначально была в книге продаж, далее при формировании новой ФЗКП, программа поставила часть НДС и часть суммы без НДС, которая должна быть. В итоге в книгу продаж попала сумма с минусом (как разница между суммой которая была изначально и частью НДС которая сформирована в новой книге продаж). Это наверное так и должно быть.
    А вот сумма с НДС почему остается неизменной и без минуса в доп. листе книги продаж?
    И еще подскажите пожалуйста, если я формирую новую запись книги продаж, я должна удалить все записи, кроме той, которая мне нужна? Например я формирую 22.06, программа подтягивает еще суммы по другим контрагентам — я их удаляю, а потом формирую уже 30.06.2022 и они должны все подтянуться?

  5. Ольга, спасибо за скрин.
    Смоделировала задачу в базе.
    В Приложении №1 Книги продаж, сумма НДС отразилась только на разницу, ка к и у вас.
    Сумма с НДС останется неизменной, как была указана в декларации первичной.

    В новой Книге продаж, которая у вас создана по «корректировке» вы отражаете только одну операцию ФКЗП пойдет только для Приложения №1 к Разделу 9.
    За 2кв. 2022 вы заполните как обычно, туда должны попасть счет-фактуры, которые не отражались ранее.

  6. Сумма останется та, что была указана в документе Списания с р/счета, когда вы оплачивали товар.
    У вас эта сумма указана?

  7. Оксана, добрый вечер. Да указана эта сумма, меня смутило, то, что в в ФКЗП в табличной части указывается как раз та часть суммы, которую необходимо восстановить. А в самой книге полная. Это правильно?
    И подскажите пожалуйста как сделать настройки, чтобы при формировании ФКЗП на закладке приобретенные ценности отражался весь НДС за период?

  8. Да, это верно. В документе отразится полная сумма.
    При формировании ФКЗП , закладка Приобретенные ценности —Заполнить, автоматически отражается весь НДС за период. Если у вас не так, то тут надо смотреть каждый случай. Специальных настроек в 1С нет.

Добавить комментарий