Корректировочный счф на аванс в связи с 2% НДС

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

В 2025г. — один аванс (предоплата) с 20%. В 2026 г. — доплата 2% НДС. Когда реализация, в зачет аванс мы берем частично (по условиям договора) — выбираем предоплату в расчетах, сумму. Должна я всякий раз и корректировочный счф на предоплату брать или в конце реализации уже его взять?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если аванс засчитывается частями, то НДС, ранее исчисленный с аванса, принимается к вычету пропорционально сумме зачтенной предоплаты — в том налоговом периоде, в котором произведен соответствующий зачет аванса при реализации. Ждать полного зачета аванса (последней отгрузки) не нужно.

    Корректировочный счет-фактура на сумму доплаты 2% НДС оформляется один раз. В дальнейшем при частичном зачете аванса повторно оформлять или «брать» корректировочный счет-фактуру не требуется: вычет производится на основании ранее оформленного корректировочного счета-фактуры пропорционально сумме зачтенного аванса.
    Дополнительно в материале:
    Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С

     1

  2. Добрый день. Мне не понятен ответ. Вложение. Ведь на ОСВ 76.АВ числятся два поступления: первый и второй (2026) ! Когда мы отгружаем, то подтягиваем документ оплаты. Мы же должны тогда 2 документа в пропорции подтягивать?

  3. Если доплата 2% оформлена отдельным поступлением, то при частичном зачете аванса в зачет включаются оба поступления пропорционально сумме зачета.

     1
Добавить комментарий