Добрый день!
Мы используем 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25) .
Мы арендуем недвижимость у города. В октябре 2023 мы перезаключили старый договор на новый. В представленном КИО акте сверки мы увидели, что они признали часть сумм по старому договору, начисленных за 2017-2023 годы, переплатой по новому договору, т.е. задним числом уменьшили ставку арендной платы. Как налоговый агент мы ежемесячно начисляем и уплачиваем в бюджет НДС. В данной ситуации мы провели документ корректировка долга между договорами по суммам переплаты за период 2017-2022 гг. , признав переплату 2017-2022 годов доходом на 91 счете. По переплате 2023 года мы провели документ корректировка поступления, в котором появилась проводка Дт 76.09 Кт 76.НА на сумму НДС с переплаты. Правильно ли это? Мы уже начислили, уплатили и возместили НДС за 2023 год. По новому договору мы перечислили обеспечительный платеж, который будет зачтен в счет оплаты за последние месяцы аренды. С этой суммы мы пока не начисляли НДС. Сам договор аренды мы учитываем как ППА.
Добрый день!
По изменению условий договора аренды нужно Дополнительное соглашение к договору, с определенной датой изменения, одного акта сверки не достаточно.
Для исправления отчетности нужно точное понимание, это ошибка или новые обстоятельства договора.
Исправления в учете по НДС корректируются в том периоде, когда возникла ошибка или изменение.
Нужно будет подавать уточненные декларации за все изменившиеся периоды.