Добрый день, у нас был сотрудник которому ошибочно поставили что он не резидент и ему считался налог в первом квартале по ставке 30 %, за первый квартал отчет был сдан и 30%, в мае ошибка обнаружилась, сотруднику сделали перерасчет НДФЛ, и возврат излишнего налога. при заполнении отчета за второй квартал программа дает ошибку в контрольных соотношениях, ругаясь на нарастающий итог по ставке 13% , разница на сумму налога которая была в 30%. Думали надо сделать корректировку за первый квартал, сделали ее и в корректировке ушли 30% и проверка отчета за 2 квартал ошибку не дает, но в корректировке так как перерасчет был маем месяцем, программа ставит исчисленный НДФЛ не верно по этой сотруднице, она ставит как по 30% не видя что перерасчет был в мае, хотя дату заполнения корректировочного отчета указываем уже июль. Нужно ли сдавать корректировку если была смена не резидента на резидента вообще, или надо игнорировать эту ошибку? И если нужно как заполнить корректно корректировку чтоб она показала уже исчисленный по ставке 13% и излишни удержанный налог?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Корректировка за 1 квартал
Здравствуйте.
При смене статуса с нерезидент на резидент, насколько я понимаю, пока действует письмо ФНС от 30 апреля 2021 г. N БС-4-11/6168@, в котором указано, что весь доход и налог работника показываем по новой ставке, после перерасчета. И уточненный расчет за прошлые налоговые периоды не подаем.
Иных разъяснений, отменяющих приведенные в этом письме, найти не удалось.
По сообщению подписчицы нашего сайта, отчет с ошибкой в КС 1.37 налоговая приняла. Но скорее всего будет требование пояснений.
Спасибо большое, попробуем сдать с ошибкой