09.07.2024 заключен и подписан Договор аренды. Вступает в силу со дня подписания обеими сторонами.
Действие договора распространяется и применяется в полном объеме к правоотношениям сторон, возникшим с 23 апреля 2024 года.
Расчетный период по Договору – период времени, равный одному месяцу.
Отчетные документы Арендодатель составляет и датирует не ранее даты подписания Договора (то есть 09.07.2024).
Арендная плата начисляется с даты принятия Объекта (23.04.2024), указанной в Акте приема-передачи Объекта от 09.07.2024 года.
Арендатор требует АКТ ПРИЕМКИ оказанных услуг за период 23.04.24-30.04.24, 01.05.24-31.05.24, 01.06.24-30.06.24 датировать 09.07.2024, ссылаясь на п.п. б) п. 8 ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
Вопрос:
1. Как в 1С отразить счет-фактуру от 09.07.2024 по услугам аренды за период 23.04.24-30.06.24 в книге продаж за 2-й квартал?
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
2. Как отразить в 1С доход для целей налогообложения прибыли в полугодии 2024, если реализация за период 23.04.24-30.06.24 отражена в акте приемки услуг 09.07.2024?
Здравствуйте!
В 1С автоматизированы операции отвечающие законодательной позиции.
Ваш случай частный, который надо оформить или вне программы или с помощью программиста 1С.
В соответствии с пунктом б) пункта 8 ФСБУ 27/2021, если арендатор ссылается на этот пункт, следует учесть, что правила бухгалтерского и налогового учёта различаются. Для целей налога на прибыль и НДС вы должны всё отразить в том периоде, когда фактически произошла реализация.
Потому для вас выход — в программе отразить всё, как положено, а арендатору предоставить документы с датой, как он хочет, т. е. скорректировать в печатной форме. Другими словами акты оформить внес 1С. Можете сканы прикрепить к актам в программе, чтобы сохранить для истории — это кнопка скрепка (Присоединенные файлы).
Материал по теме:
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С