Добрый день!
При переходе на новую методику учета НДФЛ с зарплаты с релиза 3.0.155 после перепроведения 1-го квартала 2004 г. НДФЛ с выплаченной заработной платы стал учитываться в составе оплаты труда. Всё легло верно в разделе «Оплата труда» (т. е. все суммы удержанного и оплаченного НДФЛ с выплаченной зарплаты учлись в расходах «Оплата труда»), но в разделе «Расходы на уплату налогов» принимается к расходам некая сумма НДФЛ, которая необоснованно увеличивает сумму расходов для расчета налога УСН за 1 квартал, чего не было до применения нового алгоритма. Как найти, что за суммы НДФЛ излишне списываются в расходы, как исправить данную ситуацию или как подкорректировать регистры, чтобы верно рассчитывался налог при УСН в программе?
1. Последняя выплата зарплаты декабря 2023 была полностью выплачена 29.12.2023, тогда же отправлено уведомление об исчисленном НДФЛ и перечислен ЕНП. Т. е. выплат декабря 2023 в январе 2024 не проводилось.
2. НДФЛ по незарплатным операциям НДФЛ отсутствует.
3. Первая сумма НДФЛ, которая учитывается и в разделе «Оплата труда», и в разделе «Расходы на уплату налогов», — это НДФЛ (13279 руб.) с выплат 16.01.2024 (премия разовая) и 19.01.2024 (аванса за январь 2024), уведомление об исчисленном НДФЛ отправлено 23.01.2024, ЕНП перечислен 23.01.2024.
4. Ещё я заменила повторяющуюся сумму зачета НДФЛ к расходам 14 119,69 в расходах на НДФЛ за 2023 год. Хочу уточнить, что в 2023 году НДФЛ к расходам отнесен верно.
Как можно скорректировать регистры, чтобы избежать отнесения к расходам 14 119,69 с зарплаты за декабрь 2023 в 2024 году? Скрины отчетов прилагаю.
Спасибо!
Добрый день!
Попробуйте на копии базы перепровести два документа «Сведения об уплате налогов». Есть предположение, что их обошла процедура перпроведения документов и в них осталось движение в регистре «Расходы при УСН» с видом расхода «Налоги (взносы)» и с суммой НДфЛ.
Перепровела. Без изменений.
Попробуйте посмотреть по регистратору «Сведения об уплате налогов» эти два документа в регистре накопления «Расходы при УСН».
Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:
e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН
Далее нажать «Перейти».
Когда прошел «приход» в регистр и есть «расход».
Отбор регистра накопления «Расходы при УСН»
(вид расхода «Налоги (взносы)», счет учета 68.01.1, период: с начала ведения учета и до 31.12.2023). Результат отбора:
— сумма прихода равна сумме расхода;
— прихода с суммой 14119, 69 нет,
— расход с суммой 14119,69 появляется первый раз в июне 2022г и ещё за 2022 и 2023 гг несколько раз.
Например: Запись Списание с расчетного счета уплаты НДФЛ 52410 делится на две записи 14119,69 и 38290,31 и т.д. Причину почему делится на 14119,69 и остаток не нашла.
Списываться в январе и феврале 2024 сумма 14119,69 на расходы для УСН не должна, т.к. по регистру накопления «Расходы при УСН» сумма прихода равна сумме расхода на дату списания.
Получается первоначально данная сумма появилась в 2022 году, потом программа её пыталась закрыть, поэтому дробила сумму 52410 на 14119,69 и 38290,31.
Можно 31.12.23 провести документ «Операция», где по кнопке Ещё — Выбор регистров добавить регистр накопления «Расходы при УСН» и ввести в него точно такие же закрывающие записи, которые программа проводит в 2024 году. Потом после перепроведения документов в 2024 году, ошибочные записи за 2024 год уйдут, т.к. их больше не будет на остатке.