На сайте 1С ИТС написано: Удержанный НДФЛ включается в расходы на оплату труда. НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590).
Как исправить ситуацию?
Обновились на 3.0.155. После перепроведения документов за январь-июнь ситуация не изменилась, НДФЛ в КУДиР ни в каком виде не попадает, ни отдельно, ни в составе выплаченной з/п.
Добрый день!
В новом механизме отдельно в регистрах УСН НДФЛ не выделяется и принимается в полной сумме (если нет переходящих остатков) при выплате зарплаты.
Предположим мы начислили сотруднику 10 000 рублей.
Раньше в регистре «Расходы при УСН» было две записи с этой суммы:
Сумма Вид расхода
8 700 Зарплата
1 300 Налоги(взносы)
Сейчас, после обновления и перепроведения:
10 000 Зарплата
Данная сумма в нашем примере (т.к. нет переходящих остатков) примется к расходам в полной сумме (10 000) при выплате зарплаты за этот месяц.