Анализ учета по УСН

Вопрос задал Артур Р.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.

Вопрос по отчету Анализ учета по УСН.
До 01.01.2024 расходы по выплате НДФЛ по сотрудникам входили в раздел Расходы на оплату налогов.
С 01.01.2024 согласно Письма Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590 , отдельно НДФЛ не учитывается в расходах, должен входить в расходы по оплате труда, в день выплаты.
НО! В разделе Расходы по оплате труда нет НДФЛ, проводки Дт 70 Кт 68.01 , Дт 68.01 Кт 68.90, Дт 68.90 Кт 51 , никак не участвуют в расходах по УСН.
Как НДФЛ должен попадать в отчет Анализ учета по УСН?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Рассмотрим пример.
    Предположим мы начислили сотруднику зарплату 50 000 рублей, из них НДФЛ 6 500.
    Выплатили её, и уплатили НДФЛ.
    Ранее, до изменений, у нас в отчете «Анализ учета по УСН» в раздел «Оплата труда» попала бы сумма 43 500, а в раздел «Налоги, взносы» — 6 500.
    Сейчас у нас сразу в раздел «Оплата труда» идет сумма 50 000. Т.е. сумма НДФЛ сейчас попадает в раздел «Оплата труда» вместе с зарплатой в общей сумме.

Добавить комментарий