Подскажите пожалуйста механизм работы, а именно в данный момент что бы в краце не перечитывать всю информацию, должны ли начисления по декларациям сходиться с движениями в оборотке (т.е если по прибыли налог к уменьшению я должна видеть эту же сумму по 68 счету или нет, этот же вопрос относиться к НДС, НДФЛ, страховым, транспортному и штрафам. Как делать платежки по штрафам и пеням в рамках какого то налога нужно в платежке ставить единый счет или разносить по субсчетам.
Как выправить ситуацию если нужно все же скорректировать остаток сейчас просто нет понимания за что схватиться если я вижу что не сходяться цифры по декларациям, не тот остаток в бух отчетности, непонятно куда разносить штрафы и как. Далее нужно делать сверку с налоговой, но сначала учет. Нет времени на изучение большого количества информации. В 2023г бухгалтер отображала часть платежей на ЕНП часть по субсчетам, уведомление не отправляли. Не одно сальдо сейчас не соответствуем моему пониманию в бух.отчетности на данный момент просто отражено свернуто Д-К.
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С 2024 года меняется алгоритм в 1С в части ЕНС, обязательно изучите статью
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
1) скорректировать суммы налога согласно декларациям по срокам
документ Корректировка ЕНС
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года
2) Пени/штрафы, так же документом Корректировка ЕНС
3) Далее запросить сверку с ИФНС
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С
4) проверить январь, февраль, март регламентную операцию Начисление налогов на единый налоговый счет, если правильные суммы переносит, то все скорректировали верно.
Если честно вообще не понятно. что с чем сравнивать. Я конкретно спросила еще про то как отражать платежки ???
У нас в принцепе был не правильный механизм в 2023г все в кучу. платежки делались и на субсчета и на единый уведомление не оправлялись, было пару регламентных операций.
ПЕНИ, штрафы как отражать сейсчас есть ндфл, прибыль и ндс, как офорить в программе платежку и как должно выглядить в оборотке.
и сами налоги. висит огромное сальдо по дебиту и кредиту, с декларациями нет связи, с начислением нет связи.
Не вижу сейчас смысла открывать 2023 год и приводить в соответствие.
Сейчас нужно по сроку уплаты в нести корректировки, например по налогу на прибыль должно быть так как в инструкции
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
У вас, если верно поняла, суммы с декларацией не бьются, поэтому нужно откорректировать перенос на ЕНС документом Операции — Корректировки ЕНС
Вид операции: Начисление налога
Суммы с минусом или положительные в зависимости как надо скорректировать.
Такой же принцип по все налогам.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
С корректировками посмотрим как должны выглядить платежки в 1с (списание с расчетного счета?)ПЕНИ, штрафы как отражать сейсчас есть ндфл, прибыль и ндс, как офорить в программе платежку и как должно выглядить в оборотке
В 2023 году не вижу необходимости править платежки. Или вы будете открывать 2023 год и править в нем?
С нового года все пополнения на ЕНС в 1С отражаются документом Списание с расчетного счета
Вид операции: Уплата налога
Налог: Единый налоговый платеж
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Я конкретно не про налоги спрашиваю, а про штрафы???нет 2023год открывать не будем.
Штрафы так же оплачиваем в составе ЕНС.
Списание с расчетного счета
Вид операции: Уплата налога
Налог: Единый налоговый платеж
Может быть полезна статья
Единый налоговый платеж с 2023 года
Отражение штрафов на ЕНС — документ Корректировка ЕНС с видом операции:
Начисление штрафа
Подробнее
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Вы можете приложить скрин, как начисляется ,оплачивается штраф
И как корректируется и оплачивается налог на прибыль не понимаю как рассказать программе что 10000 тыс это федеральный бюджет а 50 000 региональный , если мы все на один счет оплачиваем.
и еще не понятен вариант если одной платежкой оплачено НДС+прибыль+Ндфл платежка на один счет, а дальше.
Совсем нет времени изучать много информации.
По общему правилу на 31.12.2023 сальдо по счетам 68.ХХ, 69.ХХ — это начисления за декабрь или за 4 кв смотря, какой налог или взнос.
Если суммы отличаются, то надо понять, на какую сумму и по какой причине. Например, была уточненка по НДС на уменьшение и есть сальдо, которое будет перенесено по итогам камеральной проверки по НДС.
Сальдо по счету 68.90 на 31.12.2023 должно быть или ноль, или там должна быть реальная переплата, которая совпадет с ЛК ЮЛ на сайте ФНС на конец года.
Если суммы на 31.12.2023 отличаются, непонятные, не можете разобраться, то спишите их Д 91.02 статья не НУ К 68.ХХ, 69.ХХ. Или Д 68.ХХ, 69.ХХ К 91.01 статья НУ (смотря, какое сальдо по 68.ХХ, 69.ХХ — по Д или по К). Дата операции 01.01.2024, документ Операция, введенная вручную.
При этом проверьте, какие суммы перенесены в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца в декабре 2023 на 2024. Если что-то будете списывать в 2024, то смотрите уже ОСВ по налогам и взносам за 2024. ОСВ смотрите за 1 квартал 2024, чтобы все суммы, перенесенные с 2023 увидеть по срокам уплаты. Период в настройках ОСВ укажите По дням.
Платежка на списание штрафов, пеней, налогов и взносов с 01.01.2023 одна и реквизиты у нее одни. Нет отличия в зависимости от вида платежа. Пример платежного поручения и Списания с расчетного счета прилагаю.
В 2024
Списание с расчетного счета по пеням, штрафам — это Д 68.90 К 51.
Начисление пеней, штрафов через Корректировки по ЕНС — это Д 91.02 К 68.90.
Вы не увидите в ОСВ по конкретному счету ни пеней, ни штрафов. Потому что с 01.01.2023 их не начисляют на конкретные налоги и не платят на конкретные налоги.
На вашем примере в 2024. Налог на прибыль, НДС, НДФЛ, пени за просрочку, штраф по налогам уплачены одной платежкой.
Будет Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж — общая сумма. Д 68.90 К 51.
По налогам будет проводка Д 68.04.1 К 68.90, Д 68.02 К 68.90, Д 68.04.1 К 68.90, Д 91.02 К 68.90 (пени). И все суммы закроются в ноль.
Подробно механизм изложен здесь
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Спасибо очень подробно, ну т. Е если я правильно понимаю начисления в декларация должны совпадать с тем что видно в анализе счетов. И соответственно 68.9 должен совпадать с общей суммой переплаты в личном кабинете. Всё так? А если списывать на 91 счета пока не хочется так как нужно разобраться просто некорректно были списаны или оа определены деньги по субсчетам. Можно ли после сверки по каждому налогу делать корректировку текущем периодом.?и ещё проводка по налогам это каким документом что бы в ноль закрылось.?
Поняли все абсолютно верно.
Можно все «хвосты» сейчас перенести на 68.10.
Там сейчас есть 3 субконто, можно выбрать и ФБ, и РБ. А также аналитику Прочие налоги. В назначении операции напишите, какой налог перенесли.
И пусть сам эти сальдо висят, пока не разберетесь.
А по 68.ХХ, 69.ХХ оставьте только реальные данные.
Если вам не мешает сальдо, то оставляйте, как есть. Просто рег. операция может некорректно обороты переносить, поэтому наша рекомендация или списать все лишнее, или до разбора убрать на 68.10.
Закрываются налоги и взносы в ноль
-зарплатные налоги и взносы — выплата зарплаты и начисление зарплаты
-остальные в рег. операции в Закрытии месяца — Начисление налогов на единый налоговый счет
транспортный платим тоже на единый счет?привидите пожалуйста скрин списание и скрин зачет я не пойму как выглядит.
Скрины как выше.
Отличий нет.
Все налоги, взносы, налоговые санкции (пени, штрафы), которые входят в ЕНП, оплачиваются на ЕНС с 01.01.2023.
И отражаются в 1С так.
Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж — общая сумма. Д 68.90 К 51.
Транспортный налог начислен в Закрытии месяца
Д затратный счет К 68.07.
В течении 2023 были Уведомления на авансы и там проводка Д 68.07 К 68.90.
По итогам года эта проводка в декабре в рег. операции Начисление налогов на ЕНС. В 2024 так же.
Получается так общая схема.
Д 68.90 К 51
Д ХХ К 68.07
Д 68.07 К 68.90
Все счета закрыты в ноль.
Это про 2023
Работа с ЕНС и ЕНП в части транспортного и земельного налогов в 1С
Расчет транспортного налога за 2023 в 1С (28.02.2024)
Расчет транспортного и земельного налогов за 2023 в 1С
Это про 2024
Авансы по транспортному налогу за 1 квартал 2024 в 1С (02.05.24)
Расчет транспортного и земельного налогов за 1 квартал 2024 в 1С
Вы не увидите в ОСВ по конкретному счету ни пеней, ни штрафов. Потому что с 01.01.2023 их не начисляют на конкретные налоги и не платят на конкретные налоги.
Как объяснить налоговой что мы доплатили пени и штрафы потом подали уточненку?Если они не видят что и когда мы доплачиваем?
Налоговой ничего объяснять не надо.
У них есть общий ЕНС, на котором есть деньги. Они не относятся ни к какому конкретному платежу.
Налоговики их списывают с учетом ст. 45 НК РФ по срокам уплаты в определенной последовательности, которая четко прописана в НК РФ.
Сейчас в таком порядке спишут начисления с ЕНС:
1) Недоимка по НДФЛ — начиная с наиболее ранней даты ее возникновения.
2) НДФЛ — с момента, когда у налогового агента возникла обязанность перечислить этот налог.
3) Недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам — начиная с наиболее ранней даты ее возникновения.
4) Другие налоги, авансовые платежи, сборы, взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате.
5) Пени.
6) Проценты.
7) Штрафы.
Если поступившей суммы недостаточно, она распределяется пропорционально на все виды обязанностей, по которым сроки уплаты совпадают.
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
ЕНС — по сути, как наша личная квитанция по коммуналке. Мы же не объясняем, сколько заплатили за воду, сколько за электричество, сколько за вывоз мусора. Платим одной суммой и все. И можем больше платеж сделать с запасом, чтобы в следующем месяце не платить.
Смысл ЕНС полностью такой же.
Есть общий платеж на ЕНП. Есть начисления, которые в Уведомлениях и в отчетности в т.ч уточненной. Налоговая берет и списывает с ЕНС деньги в соответствии с этими данными.
Пени, штрафы уже начислены на ЕНС — на них уведомления не нужны. Поэтому они списываются с ЕНС в своем порядке.
Ваша задача одна — обеспечить положительное сальдо ЕНС на определенную дату, чтобы суммы хватало, на все налоги и взносы в т.ч. по уточненке и санкции, которые есть по этому сроку и по той последовательности, которую выше обсудили.