Расчет транспортного налога за 2023 в 1С (28.02.2024)

В статье рассмотрим порядок расчета и уплаты транспортного налога за 2023 год в 1С. Вы узнаете на примере, как в программе:

• настроить расчет транспортного налога;
• рассчитать его автоматически за 4 квартал;
• заполнить льготу по транспортным средствам;
• заполнить уведомление об исчисленном транспортном налоге и уплатить его в составе ЕНП.

Пример

Организация (г. Москва) владеет легковыми автомобилями:

• Volkswagen Tiguan — 125 л. с.;
• Nissan Murano Top 3,5 — 249 л. с.

По автомобилю Volkswagen Tiguan организация имеет право на льготу: освобождение от уплаты налога (пп. 2 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).

Нормативное регулирование

Транспортный налог исчисляется и уплачивается, в соответствии с законодательством региона, где организация стоит на учете в ИФНС в качестве налогоплательщика по зарегистрированным на нее транспортным средствам (ТС).

Общая формула расчета:

где

• Кп — повышающий коэффициент для дорогостоящих авто;
• Кв — коэффициент владения ТС, если транспорт был зарегистрирован на организацию неполный налоговый (отчетный) период;
• Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется неполный налоговый (отчетный) период.

За 2023 год транспортный налог уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2024 (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Календарь бухгалтера на I квартал 2024 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 26.02.2024 (перенос с 25.02.2024).

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Настройка транспортного налога в 1С

Установите или проверьте настройки транспортного налога (Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог). Рассмотрим заполнение каждой ссылки.

Регистрация транспортных средств

Проверьте карточку регистрации транспортных средств (ТС), которые были в собственности с начала года.

В нашем примере по данному автомобилю организация применяет льготу в виде освобождения от транспортного налога. В форме указано:

• Налоговая льгота — Освобождение от налогообложения;
• Код налоговой льготы — выбирается из списка код для льготы, устанавливаемой законами Субъектов РФ.

После настройки льготы по транспортному налогу под полем Код налоговой льготы появляется ссылка, чтобы заполнить Заявление на льготу в налоговый орган.

Создайте новую запись Регистрация транспортного средства для ТС, зарегистрированных в ГИБДД в 4 квартале.

Ставки

Ставки транспортного налога устанавливаются законами регионов и, как правило, не пересматриваются в течение налогового периода. В 1С ставки по транспортному налогу обновляются автоматически.

Уплата авансовых платежей

Проверьте настройки авансовых платежей для каждого региона по месту регистрации ТС. Если флаг Уплачиваются авансы установлен, исчисленный налог за год будет уменьшен на исчисленные авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы.

В настройках выберите год (по состоянию на) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы.

Способы отражения расходов

Способ отражения расходов может устанавливаться для всех транспортных средств или для каждого в отдельности.

Расчет транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет транспортного налога в декабре 2023 (Операции — Закрытие месяца — Расчет транспортного налога).

Проводки

Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете транспортного налога за 2023 год. PDF

Формирование уведомления и уплата транспортного налога

С релиза 3.0.147.18, начиная с декабря 2023 в 1С обязанность по транспортному налогу автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Проводка по переносу на ЕНС начисленного транспортного налога (авансового платежа) формируется на дату наступления каждого срока уплаты, установленную законодательством.

Регламентная операция формирует только бухгалтерские проводки, без записей в регистры. С 2024 года учет на ЕНС в регистрах не ведется. Списание остатков в регистрах ЕНС производится регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету за декабрь.

Уведомление сформируйте из Главное – Задачи организации или Операции – Уведомления в составе единого уведомления по сроку 26.02.2024.

После проведения уведомления проводок не формируется. Документ предназначен для отправки в налоговые органы.

Подробнее Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП из Помощника уплаты по кнопке Оплатить или из раздела Банк и касса – Платежные поручения.

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС.

После оформления всех операций, сделайте экспресс-проверку по Единому налоговому счету.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитать транспортный налог за 2023, сроки уплаты транспортного налога за 2023, как проверить в 1С правильность расчета транспортного налога.

См. также:

• Порядок расчета транспортного налога в 1С
• Транспортный налог: налогоплательщики, объект, налоговая база
• Расчет транспортного и земельного налогов за 2023 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email