Форма 2 ОФР отражение дивидендов полученных от иностранной дочерней компании в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валерия С.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! не могу понять, в чем ошибка. Неправильно заполняет форму 2 в части последнего блока после Прибыль до налообложения и считает налог на прибыль в бухгалтерском учете. Как вариант, предполагаю, что сумма 1,347тр,это как-бы 20% от дивидендов полученных от иностранной дочерней компании (100% владения). Но эти дивиденды налогом текущим не облагаются (НУ).

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, скрин анализа счета 99.01.1 за 2023 год.

    Скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант

    Сверьтесь со статьей
    Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С

    Проверьте правильность отражения дивидендов
    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С
    .

  2. Добрый день! ПОнимаю, что мы неправильно ведем учет по ПБУ 18. Готовы с 2024 года установить балансовый метод. Поменять сейчас не представляется возможным. Не можем открыть 1 кввартал 2023. Дивиденды приходовали по Вашей статье. Они у нас освобождены от налога на прибыльв налоговом учете. В Форме ОФР эта сумма облагается налогом , а потом как бы вычитается из налога строкой 2460. Думаю ,это как-то неправильно.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, с 2024 года переходите, пожалуйста, на балансовый метод без отражения ПР и ВР.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    При таком отражении дивиденды не должны попадать в ОФР.
    Пришлите еще, пожалуйста, карточку счету 99.09 и расшифровку строки 2460

  4. получается я не должна показывать доход по строке 2310 — Доходы от участия в др организациях?
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Благодарю за уточнения.

    Правильным считаю следующее заполнение:

    Строка 2310 Доходы от участия в других организациях- сумма полученных дивидендов
    Строка 2410 Налог на прибыль — автоматически заполняется больше на сумму налога на прибыль с дивидендов, нужно отнять 1 347
    Строка 2460 Прочее — автоматически заполняет сумму 1 347, нужно убрать эту сумму их строки.

     1

  6. Спасибо большое за консультацию.

     1
  7. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление налога на прибыль по обособленным подразделениям в 1С Доброе утро! При расчете налога на прибыль регламентной операцией, налог на прибыль исчисляется общий по предприятию, в декларации по налогу…
  2. Промежуточный ликвидационный баланс ООО и декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день! У меня вопрос, связанный с ликвидацией ООО и правильным отражением в учете и сдаче декларации по налогу на…
  3. ЕСХН в ОДДС в 1С Здравствуйте! Режим Но- ЕСХН с НДС. Где должен отражаться ЕСХН в ОДДС ? У нас в строке 4129. Но мы…
  4. В декларации по налогу на прибыль за 9 мес не отразили ФИНВ. Как привести в соответствие данные 1С и декларации без подачи уточненки в 1С Добрый день. Как технически в программе сделать такой вопрос. За 9 мес. 2025 сдала декларацию без применения ФИНВ. Теперь (указано…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С. Проверяем показатели! Как избежать штрафов и доначислений Полная запись Разбивка записи по темам О чем был семинар Главные изменения по налогу на прибыль 2025 Настройки и опции…
  2. Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате? Как доначислить налог на прибыль за прошлые годы, чтобы в Отчете о финансовых результатах он отразился правильно? У нас есть…
  3. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
  4. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…