Перерасчет зарплаты, излишне удержанный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ирина В.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Помогите пожалуйста решить проблему: за 2023 год пересчитали заработную плату сотрудника, получилось сторно. Сотрудник согласен вернуть переплату. Возвращать долг он будет за минусом НДФЛ, т.е. у него фактически не будет излишне удержанного налога. Возврата НДФЛ сотруднику нет. Но в программе выскакивает долг и излишне удержанный НДФЛ. Каким документом или действием убрать излишне удержанный НДФЛ? В корректирующем 6-НДФЛ показывать неудержанный НДФЛ не хотелось. Заранее спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый вечер, еще один дополнительный вопрос по теме — верно ли поведение программы? Доход у сотрудника уменьшился за 2023 год, а страховые взносы пересчитывает только в 2024 году.(т.е. текущей датой). Корректирующее за 2023 год нет возможности создать. Правильно ли это?

  2. Здравствуйте! Излишне удержанный НДФЛ это такая непростая тема, в том числе и потому что в законодательстве вот такие нюансы по ней не прописаны.
    На примере. Мы сотруднику начислили 10 000 руб. 1300 удержали, на руки отдали 8700. Потом оказалось, что ошибочно начислили.
    Казалось бы логично, что сотрудник нам вернет 8700, но у нас же остался излишне удержанный НДФЛ, который не аннулируется при возврате выплаты работником. Такой налог мы можем только зачесть или вернуть по заявлению. Причем зачесть можно в пределах одного налогового периода, так что в Вашем примере остается только вернуть. И если мы выплатим Возврат НДФЛ, то у сотрудника возникает перед нами долг! Особенно «весело», когда такая ситуация возникает по уволенному сотруднику. Разбирала этот пример вот тут: Исправление ошибок в учете по НДФЛ — Пример 5. Там предлагаю два варианта решения: с использованием Возврата НДФЛ и без использования. Но все-таки рекомендуемым является вариант с Возвратом.

  3. Однако у Вас сотрудник НЕ уволенный и дальше лезет еще одна Корректирвока выплаты, как я поняла. Скорее всего это значит, что сторно прошло без Корректировки. Тогда я бы добавила ее принудительно: создала бы новое Начисление зарплаты, где заполнила Корректировку выплаты на сумму возврата (ставим сумму с минусом). Таким образом мы сразу уравновесим корректировки — это правильно. Тоже такое разбирала: Посмотрите в записи семинара: ЗУП 3.1 за октябрь-ноябрь 2023: изменения и интересные возможности блок «Кейсы по Кадровому учету, НДФЛ и резервам отпусков» видео «Корректировка выплаты» — что отображается в этом поле?» и «Почему после возврата НДФЛ может появиться долг за сотрудником?»

  4. Спасибо большое

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Излишне удержанный НДФЛ при увольнении Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ. Ситуация такая. 30.10.24 увольняется сотрудник. При расчете увольнения сторнируется отпуск использованный авансом и…
  2. Излишне удержанный и уплаченный НДФЛ Добрый день. Сотруднику выплачена заработная плата за июнь. Затем в сентябре поступила информация, что удаленный сотрудник не работал с 15…
  3. Задолженность за сотрудником по зарплате и за организацией по НДФЛ По сотруднику есть задолженность за организацией по НДФЛ (зачтено излишне удержанный НДФЛ) и за сотрудником ( заплатили аванс , хотя…
  4. НДФЛ по иностранным гражданам С начала года НДФЛ начислялся по ставке 30%. В апреле стал резидентом. В программе появилась запись -7282 НДФЛ (и в.т.…

Статьи по этой теме

  1. Возврат сотрудником задолженности в ЗУП 3.1 Видео: Возврат сотрудником задолженности Видео: Возврат задолженности уволенным сотрудником – в чем проблема с НДФЛ Как отразить в ЗУП 3.1 возврат…
  2. Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? После выплаты возврата НДФЛ по сотруднику образовался долг. Как найти причину и устранить проблему? После выплаты возврата НДФЛ по сотруднику…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…
  4. Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет Сотрудник был уволен более 3 лет назад. Из-за использованного авансом отпуска, на дату увольнения за работником образовался долг. По истечении…