Добрый день! В компании заключены соглашения об установлении сервитута на земельный участок где компания выступает налоговым агентом в соответствии со статьей п. 3 ст. 168 НК РФ. Каким документом отразить в программе КОРП выставленный счет-фактуру налогового агента , как проставить ставку НДС, если по условиям соглашения НДС не указан? Как правильно показать НДС в платежном поручении если оплата проходит в 2024 году, после вступления в силу изменений в НК? Как правильно заполнить ставку НС (п. 3 ст. 168 НК РФ).ДС в счете-фактуре налогового агента если оплат по соглашению прошла в 2023 году, до вступления в силу изменений в НК? Каким документом отразить в учете начисленные пени по соглашениям сервитута?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет соглашений по сервитуту земельных участков в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет сервитута земельного участка в 1С Добрый день! Как правильно и какими документами отразить в учете расходы по соглашениям сервитута, если срок действия соглашения 49 лет,…
- Возврат товара от покупателя, реализованного без НДС, если с нового года на УСН применяем ставку НДС 20% в 1С Добрый день! Подскажите, ООО в 2024 году реализовало товар с НДС, с 2025 года перешло на УСН (без обязанности уплаты…
- Сервитут земельного участка, если по одному договору несколько объектов в 1С В статье 161 НК РФ п. 3 указано, что налоговая база определяется по каждому земельному участку, в отношении которого установлен…
- Как сформировать НДС налогового агента при покупке услуг у иностранной организации на основании документа поступление в 1С Добрый день! С 1 января 2023 в ст. 161 и 174 НК РФ внесены изменения, в связи с которыми налоговые…
Статьи по этой теме
- По какой ставке удерживать НДС налогового агента на УСН? Применяем УСН с НДС 7%. Являемся налоговым агентом по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества. Какую ставку НДС применять налоговому…
- Как платить НДС по авансам, перечисленным иностранцам, за электронные услуги? Источник: Письмо ФНС от 08.08.2022 N СД-4-3/10308@ Информация для: покупателей «иностранных» электронных услуг С 1 октября 2022 года иностранные компании,…
- Надо ли оформлять счет-фактуру налогового агента при освобождении от НДС на УСН? Применяем УСН, доход до 60 млн руб., в 2025 году освобождены от НДС. Надо ли оформлять счет-фактуру, если выступаем налоговым…
- Снижение ставки НДС с 20% до 10% Снижение ставки НДС с 20% до 10% на молокосодержащие продукты Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 N 908 «Об утверждении перечней…
Добрый день!
НК РФ не содержит специальных норм, должен налоговый агент (НА) формировать налоговую базу с учетом НДС или без и, соответственно, какую налоговую ставку применять: общую или расчетную.
Прямых оснований для применения расчетной налоговой ставки не установлено. Поэтому формировать налоговую базу нужно исходя из суммы платы за сервитут без учета налога и исчислять НДС по общей ставке 20%.
Особенности отражения в 1С операций у НА при аренде муниципального имущества — какими документами и в каком порядке следует пользоваться, чтобы автоматизировать свою работу, изучите в статье:
Налоговый агент по НДС в 1С 8.3 — аренда муниципального имущества до 2023
Начисление пени за нарушение условий договора можно выполнить при помощи Операции, введенной вручную:
Учет пени по договору.