Войти в кабинетДобрый день! В компании заключены соглашения об установлении сервитута на земельный участок где компания выступает налоговым агентом в соответствии со статьей п. 3 ст. 168 НК РФ. Каким документом отразить в программе КОРП выставленный счет-фактуру налогового агента , как проставить ставку НДС, если по условиям соглашения НДС не указан? Как правильно показать НДС в платежном поручении если оплата проходит в 2024 году, после вступления в силу изменений в НК? Как правильно заполнить ставку НС (п. 3 ст. 168 НК РФ).ДС в счете-фактуре налогового агента если оплат по соглашению прошла в 2023 году, до вступления в силу изменений в НК? Каким документом отразить в учете начисленные пени по соглашениям сервитута?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
НК РФ не содержит специальных норм, должен налоговый агент (НА) формировать налоговую базу с учетом НДС или без и, соответственно, какую налоговую ставку применять: общую или расчетную.
Прямых оснований для применения расчетной налоговой ставки не установлено. Поэтому формировать налоговую базу нужно исходя из суммы платы за сервитут без учета налога и исчислять НДС по общей ставке 20%.
Особенности отражения в 1С операций у НА при аренде муниципального имущества — какими документами и в каком порядке следует пользоваться, чтобы автоматизировать свою работу, изучите в статье:
Налоговый агент по НДС в 1С 8.3 — аренда муниципального имущества до 2023
Начисление пени за нарушение условий договора можно выполнить при помощи Операции, введенной вручную:
Учет пени по договору.