Добрый день!
При переходе на ФСБУ 6/2020 не были скорректированы остатки по отложенным налоговым активам и обязательствам по счетам 09 и 77.
На конец 2023г. пытаемся скорректировать остатки в 1С операцией вручную.
Пробовали сделать корректировку в корреспонденции и со счетом 68.04 и со счетом 84,
но после закрытия месяца Регламентная операция «Пересчет отложенного налогового актива» восстанавливает суммы по 09 и 77 счету.
Пробовали сделать корректировку в корреспонденции напрямую со счетом 84,
но после закрытия месяца Регламентная операция «Пересчет отложенного налогового актива» также восстанавливает суммы по 09 и 77 счету.
Подскажите, пожалуйста, какой операцией в 1С и в корреспонденции с каким счетом можно откорректировать остатки по этим счетам.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, вы проверили сальдо на 31.12.2023 г. на счетах 09 и 77 по алгоритму Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
На балансовых счетах должна быть база (ВР) под 09 и 77, если ее нет, проводки будут аннулироваться автоматически.
После перевода ОС в малоценное оборудование «Корректировка отложенного налога по ПБУ18»,
которую программа делает автоматически в регламентных операциях, неверно откорректировала остатки по счетам 09 и 77.
Это хорошо видно на примере Оборотно-сальдовой ведомости за Февраль 22г.:
временных разниц по счету 01 нет;
временные разницы по счету 02 — 12 252,59
Таким образом на конец февраля остаток по счету 09 должен быть 0,00;
остаток по счету 77 должен быть 2 450,52
По факту ОСТАТКИ на счетах (Анализы счетов 09 и 77 прикладываю):
остаток на 28.02 22 по счету 09 — 485 356,55;
остаток на 28.02 22 по счету 77 — 487 807,07
Если посмотреть на разность этих остатков — 487 807,07 — 485 356,55 = 2 450,52,
то есть контрольное отношение для расчета налога на прибыль соблюдено, но остатки по счетам НЕВЕРНЫЕ.
И эта ошибка — неверные остатки на счетах 09 и 77 — остается по сегодняшний день.
Мы понимаем, что эта ошибка произошла в момент перехода на ФСБУ 6 при корректировке по ПБУ 18.
На 31.12.23 мы хотим видеть правильные остатки на счетах 09 и 77.
Но любые корректировки счетов 09 и 77 (хоть в корреспонденции со счетом 68, хоть в корреспонденции со счетом 84), которые мы пытаемся сделать «Операцией введенной вручную» НЕ ПОЛУЧАЮТСЯ.
Потому что при закрытии месяца Регламентные операции восстанавливают остатки по счетам 09 и 77, отменяя тем самым наши корректировки.
Вопрос заключается в том, какой операцией можно откорректировать остатки по счетам 09 и 77 на 31.12.23,
чтобы в баланс попадали правильные суммы.
По вашей ситуации еще хотелось бы увидеть ОСВ по счету 01 и 02 за 2023 с флажками на вкладке Показатели — БУ, НУ, ПР, ВР.
Потому что отложенный налог формируется строго по ресурсу ВР и по каждому основному средству.
Надо посмотреть, какая картина по ОС в развернутой аналитике.
Пока видим данные в свернутом виде, не удается идентифицировать в чем проблема.
Полезно по всем ОС проверить.
Но начать можно с тех, что перевели в МОС.
Добрый день!
ОСВ по счетам 01 и 02 за 2023г с развернутой аналитикой прилагаю. Показатели БУ,НУ, ПР и ВР видны в ОСВ.
В 2022 и 2023г. по счетам 09 и 77 обороты правильные.
Неверный только остаток на начало 2022г., который тянется до конца 2023г. и не аннулируется автоматически, хотя временные разницы отсутствуют.
Смоделировать такую ошибку не получается, чтобы проверить варианты решения. Поэтому давайте пробовать так:
в 1С Операция, введенная в ручную, проводка Д 77 К 09 если не поможет, то
проводка Д 09 К 77 и сумма с минусом
Сообщите потом о результате, пожалуйста. Закройте месяц и будет возврат проводки или нет.
Попробовали сделать корректировку Операцией вручную как Вы рекомендовали: проводка Д 77 К 09 — сумма с плюсом;
проводка Д 09 К 77 сумма с минусом. В обоих случаях при закрытии месяца Регламентной операцией остатки по счетам 09 и 77 восстанавливаются. Скрины операций и проводок во вложенном файле.
Сделайте копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
С декабря поставьте балансовый метод без ПР и ВР в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств включить настройку: Ведется балансовым методом.
И закройте декабрь 2023.
Проверьте результат. Поделитесь, пожалуйста.
Если не поможет переход на балансовый метод, то вопрос надо решать с программистом 1С.
Оснований для восстановления нет, но оно происходит — в пользовательском режиме мы воздействовать на это не можем.
Если поможет, то с 2024 переходите на такой вариант ведения ПБУ 18.
И даже можно переход оставить, как сделали в 2023. Так уже в БФО за 2024, будут сопоставимые данные за 2023.
Не надо будет потом в ручном режиме корректировать.
Пригодится
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
.
Добрый день! Переход на балансовый метод (без ПР и ВР) не помог.
Спасибо, что сообщили.
Тогда вопрос надо решать с программистом 1С.
Оснований для восстановления нет, но оно происходит — в пользовательском режиме мы воздействовать на это не можем.