Аренда помещения у физлица

Вопрос задал Елена Р.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!!! Наша организация арендует помещение у физического лица. Оплату проводим в Бухгалтерии , в ЗУП вносим операцией по учету НДФЛ. Сейчас заключили допсоглашение о зачете стоимости материалов и монтажа радиаторов отопления в счет аренды. Как провести это в ЗУП и как быть с НДФЛ?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.

    Удалось найти Письмо ФНС России от 07.02.2017 N СД-3-3/738@ с вопросом по ремонту арендатором помещения (возможно это ваш случай). ФНС поясняет в нем, что:

    При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц на основании статьи 210 Кодекса учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах

    …

    Таким образом, доходом физического лица (арендодателя), подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц, является оплата организацией-арендатором капитального и текущего ремонта нежилого помещения.

    Поэтому думаю, что вы можете в ЗУП 3 «Операцией по учету НДФЛ» указать в качестве доходов стоимость материалов и монтажа радиаторов.

  2. Получается в операции я не должна ставить удержанный НДФЛ — раз ничего не выплачиваю? И оставить его до следующей выплаты деньгами?

    1. Здравствуйте!
      Если нет выплат физ.лицу, то нам не с чего удержать НДФЛ и тогда действительно получается, что нет удержанного НДФЛ. Поэтому да, удержанный НДФЛ пока не показывайте

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.