Добрый день.
Просим помочь в следующем вопросе.
Компания ОСНО размещает свободные денежные средства на брокерском счете для покупки ценных бумаг. Сроком на 1–2 дня (выходные, праздничные дни). Делаем проводки:
Дт 55.03 Кт 51 — 114 740 000,00 — перевод ДС с расчетного счета на брокерский счет.
Дт 91 Кт 55.03 — 2 808,86 — списана комиссия биржи за организацию торгов по операциям «Покупка КСУ».
Дт 91 Кт 55.03 — 24 202,15 — оплата брокерской комиссии на фондовой секции.
Дт 58.02 Кт 55.03 — 114 713 000 — покупка КСУ. Списание суммы ценной бумаги.
Таким образом, у нас получается на конец года сальдо по счету 55.03 минусовое — 11,01 руб. Списано комиссии больше, при отсутствии ДС.
Выпиской подтверждено. Счет 55.03 активный, сальдо должно быть дебетовое, как поступить в такой ситуации? Возможно, неправильные проводки, что-то упустили.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Просим помочь. Спасибо.
Здравствуйте!
По суммам, из тех, что расписали, да, выходит отрицательное сальдо.
По проводкам, обычно используются:
Дт 58 — Кт 76 — признано финансовое вложение;
Дт 76 — Кт 51 – приобретенные КСУ оплачены продавцу;
Дт 76 — Кт 91 – учтены проценты (этой проводки не вижу)
Дт 91 — Кт 76 – учтена в расходах комиссия брокера.
Материалы по теме:
Как отражать сделки РЕПО?