ИП до 2024 года работал на УСН доходы, а с января 2024г. совмещает УСН доходы и патент. Патент внесен в 1С. И первые, поступившие суммы по патентной системе налогообложения-это суммы по актам от 31.12.2023 г., или это авансовые платежи и они не попадают в книгу доходов по патенту, так как акты 2023 года м. б.? Но ведь у УСН и Патента кассовый метод поступления выручки? Нашла способ, если выбрать Расчеты: Без закрывающих документов, при поступлении на р/с, то, поступившие суммы встают в книгу по патенту. Но сомневаюсь можно ли так выбирать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Доходы по патенту поступили раньше даты начала действия патента, куда отнести доходы в1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход с ИП УСН Доходы и патент на ИП ОСНО и патент, отражение оплаты от покупателя в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.151.27). У ИП до 2024 года были УСН Доходы + патент. С 2024 ОСНО + патент.…
- ИП ПСН и УСН, оплата за услуги, реализация на УСН, поступила в период действия патента, как признавать доход в 1С Добрый день. Запуталась с патентом. ИП с 01.01.2026 г. на патенте. До этого было УСН д-р. В программе установлено патент…
- Уменьшение патента на страховые взносы при совмещении УСН(доходы минус расходы) и ПСН в 1С Добрый день! Просим помощи в таком вопросе: можем ли мы уменьшить ПСН за 2024 год на страховые взносы, уплаченные за…
- Не правильно заполняется книга доходов по патенту в 1С Добрый вечер! Ттакая ситуация: Контрагент в декабре перечислил аренду за декабрь (это относится к патенту на 2020 год) и аренду…
Статьи по этой теме
- Как ИП на ПСН учесть доход, если оплата получена после окончания патента (с релиза 3.0.148) в 1С В программе 1С автоматизировано отражение денежных поступлений после окончания действия патента по выбору предпринимателя (с релиза 3.0.148.41 ): как дохода…
- Как сформировать книгу доходов по разным патентам до 2024 1С Предприниматель может иметь одновременно несколько действующих патентов. Расскажем, надо ли вести книгу доходов по каждому патенту отдельно и как это…
- Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)? В 2022 году ИП приобрел патент на аренду. До этого был на УСН доходы. Как учитывать поступившие в 2022 году…
- Когда ИП отражать доход в Книге учета доходов по ПСН, если услуги оказаны в 2021, а оплата прошла в 2022 в 1С? Оплату за услуги по патенту 2021 года получили в 2022. За какой год следует отражать доход в книге учета доходов…
Здравствуйте!
При переходе с УСН на УСН и ПСН
доходы (в том числе задолженность) за период применения УСН, должны облагаться налогом в рамках УСН (Письмо Минфина России от 20.02.2015 N 03-11-11/8429)
Т.е. доходы за декабрь 2023, когда вы применяли только УСН, должны попасть в КУДиР по УСН.
Добрый день, Анна! Хорошо, я тоже придерживаюсь этого же мнения. Но там в вопросе — я спросила по авансовым платежам, еще? И можно ли разнести в 1С сумму поступившую как аванс, т.е. предоплату. Когда акт на оказанные услуги не выписан еще. При этом в поступлении выбрать-Расчеты: Без закрывающих документов, при поступлении на р/с, то, поступившие суммы встают в книгу по патенту. Но сомневаюсь можно ли так выбирать? И про это я спросила можно ли так, я просто так никогда не делала-не выбирала- без закрывающих документов?
Если учет выручки при режиме УСН и ПСН основан на том, что все расчеты производятся в момент реализации товаров (услуг)
и выручка признается в БУ в момент поступления денежных средств,
для таких случаев используется Без закрывающих документов.
Для ответа на вопрос об авансовых платежах недостаточно информации.
Предприниматель признает доходы по той системе налогообложения, которая действует в периоде поступления денег (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, Определение ВС от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404).
Если предоплата получена в период действия только УСН —
Доходы определяются по кассовому методу на дату поступления денежных средств на банковский счет или в кассу,
Я совершенно не рассматриваю, доходы полученные, поступившие на р/с в 2023 г, когда применялся только УСН. Я спрашиваю по суммам, поступившим на р/с в 2024 г. , когда уже и УСН и патент и на поступившую сумму и акт выполненных работ будет датирован 2024 годом. Просто работы еще не выполнены и поэтому не сформирован акт выполненных услуг.
Доход и запись в КУДиР по ПСН требуется отразить по датой поступления денежных средств при заполнении Поступление на расчетный счет или ПКО без реализации.
Для предоплаты выберите соответствующий патент в документе поступления оплаты.
Материалы по теме:
Как сформировать книгу доходов по разным патентам в 1С
.