Наша организация является туристическим оператором (ОСНО), продаем услуги проживания в отелях другим тур.операторам и тур агентам в рамках агентских договоров (с отелем агентский договор, мы — агент; с туроператорами/турагентами агентские договоры — ТО и ТА — агенты, мы — принципал). Мы реализуем услуги проживания в отеле с нашей наценкой, т.е. документ реализация имеет две вкладки: услуги — наша наценка и агентские услуги — сумма услуг отеля (принципала). Наша наценка облагается ставкой НДС 20 %, а услуги принципала (отеля) — 0 % НДС. Мы получаем аванс от заказчиков (субагентов) на расчетный счет, счета на оплату выставляем с НДС 20 %, т.к. целиком сумма аванса не может быть отнесена к доходам комитента (принципала), поскольку в сумме присутствует наша наценка. По итогу месяца мы на основании отчетов агента (от субагентов) проводим документ Реализация, в котором сумма разбивается на агентскую часть (услуги отеля 0 % НДС) и нашу наценку (20 % НДС). Агентское вознаграждение субагента приходуем документом Поступление и делаем корректировку между договорами на сумму вознаграждения субагента.
Как правильно в программе откорректировать ранее выписанные счета-фактуры на аванс с НДС 20 %, полученный от субагентов?
Используем программу 1с 8,3 Корп, расчеты с субагентами ведем на счете 76.06 , расчеты с отелями — на счете 76.05.
Предполагаю, что проблема в том, что расчеты ведем через счет 76.06 вместо счета 62.01/62.02
По некоторым мероприятиям у нас агентские договоры с отелем, где мы всю нашу выгоду закладываем в наше агентское вознаграждение, дополнительно услуги отеля не наценяем. Соответственно весь аванс можем идентифицировать как аванс комитента. В банке мы сразу выписываем счет-фактуру на аванс комитента. Как мы можем для раздельно отслеживать в оборотке или через какой-то другой отчет проверять какая сумма аванса у нас именно наш аванс и по нему должен быть сформирован счет-фактура на аванс, а какой аванс уже учтен как аванс комитента?
Здравствуйте!
Начну с того, что в 1С Бухгалтерия не реализована ситуация реализация услуг через субагента.
Пожелания по автоматизации надо направить на v8@1c.ru.
Если большой объем, то автозаполнение можно доработать с помощью программиста 1С.
Но давайте разберем вашу ситуацию:
— не всегда проверка Кт 62.02 будет соответствовать данным по 76.АВ, могут быть корректировки по 62.02 не связанные с начислением НДС, которые увеличивают оборот по 62.02.
— для того, чтобы понять, почему программа не засчитывает закрытый аванс, и не заполняет суммы при формировании книги покупок, надо посмотреть ОСВ по счету 62.02 в разрезе всех Субконто, если 62.02 не закрыт по всем Субконто, то к вычету НДС с закрытого аванса программа не поставит, то есть например по договору у вас 62.02 закрыт, а по документам нет: по документам суммы есть и в Дт, и в Кт, поэтому проверка остатка 62.02 по Анализу субконто без проверки закрытия по всем Субконто — не совсем информативна.
Приложите ОСВ по 62.02 в разрезе всех Субконто, проверим закрытие по документам.
Если еще остались вопросы, напишите, пожалуйста.
Наверное вы правы что должен оборот по счету 62.02 не всегда должен соответствовать обороту по счету 76.06. Убрала вручную сделанные сч/ф на аванс на основании корректировки долга. И теперь сальдо 62.02 *20/120 = сальдо 76.АВ
Подскажите, пожалуйста, есть ли рекомендация, на каком счете лучше учитывать расчеты с заказчиками, аванс от которых и реализация целиком относятся к доходам комитента (принципала)? Можем ли мы их учитывать на счете 76.06? Если мы не выпишем счет-фактуру на аванс комитента по такому авансу и будем это аванс учитывать на счете 62.02, то в таком случае регламентной операцией Формирование счетов-фактур на аванс будет исчислен НДС с аванса к уплате в бюджет. А если аванс комитента, полученный от заказчика, учтем на счете 76.06, то автоматически счет-фактура на аванс регламентной операцией сформирован не будет.
Для удобства ведения расчетов вы можете использовать счет 76.06.
Если вы знаете, что вам необходимо будет выписать счет-фактуру на аванс, то в документе Поступление на расчетный счет в поле Счет расчетов указывайте счет 76.06, а в поле Счет авансов 62.02. Если СФ на аванс не нужна, то в обоих полях указываете счет 76.06.