Оказание услуг по субагентскому договору (позиция агента) в 1С

Вопрос задал Елена К. (г Калуга)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день, подскажите, как правильно оформить в 1с оказание услуг по субагентскому договору.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.18)
Мы — агент (УСН, 5%), купили путевку у Комитента (УСН, без НДС) за 47 000 (2 000 наше агентское вознаграждение, удерживаем самостоятельно, также в договоре прописано, что доп выгода — доход агента). Документы: платежное поручение на перечисление денежных средств, отчет комитенту.
Субагент (юр лицо, УСН без НДС) купил у нас эту путевку для туриста — физ лица за 52 000, перечислил нам 50 000 (за минусом агентского вознаграждения 2000). Платеж при поступлении разбиваю: 47 000 — доход комитента, 3000 — доход УСН, в т.ч. НДС 142,86. Делаю отчет комиссионера. На агентское вознаграждение субагента потом завожу акт выполненных работ.
Но у меня на сч. 75 не закрываются 47 000 по Комитенту, на сч. 90 Выручка попадает не 7 0 00, а 7000+47000=54000. Что я делаю не так?
Счет-фактуру на аванс и сводную справку по розничным продажам делаю с кодом 26, счет-фактуру на агентское вознаграждение от Комитента делаю из отчета Комитента с кодом 1, правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Давайте разобьем ответ на две части.

    Сначала по первой части сверимся — с Комитентом.
    — условно получили путевку от комитента. Заплатили ему деньги:
    — Д 76.09 К 51 — 45000
    — оформили документ Реализации на свое вознаграждение на 2000:
    — Д 76.09 К 90.01.1 — 2000
    — оформили отчет комиссионера на 47000, здесь какая проводка?
    — Д 62.01 Субагент К 76.09 — 47000

    Вторая часть — с Субагентом ( сейчас ее до моделирую и дополню ответ) .

  2. Отлично, давайте по пунктам:
    — условно получили путевку от комитента. Заплатили ему деньги: — Д 76.09 К 51 — 45000 Верно

    — оформили документ Реализации на свое вознаграждение на 2000: — Д 76.09 К 90.01.1 — 2000
    Я не оформляю этот документ, я делаю отчет Комитента, который потом отправляю Комитенту
    Д 76.09 К 90.01.1 — 2000 проводка та же в итоге получается

    Вот здесь не понимаю:
    — оформили отчет комиссионера на 47000, здесь какая проводка?
    — Д 62.01 Субагент К 76.09 — 47000
    Отчет комиссионера я делаю на 52 000, скрин отчета комиссионера и проводки прилагаю

  3. Субагент купил у нас путевку за 52 000 (50 000 перечислил нам, 2 000 его вознаграждение

  4. Можно скрин отчета комиссионера, не совсем понимаю, как получилась проводка Д 62.01 Субагент К 76.09 Комитент— 47000

  5. Хорошо, изменила Отчет комитенту как у вас, отразила в нем ваше вознаграждение.
    После этого проводка 62.01 Субагент К 76.09 Комитент— 47000 — пропала.
    У меня отчет Комитенту и отчет от субагента одной датой, поэтому программа подтягивает сумму. Сейчас я пока убрала отчет субагента и вот тогда Анализ субконто получается как у вас, сальдо на 47000.

    Давайте продолжим по субагенту, возможно потом нужна будет корректировка на эту сумму.

    1

  6. Вторая часть — с Субагентом.

    — условно передали путевку субагенту за 52000. Он оплатил 50000:
    — Д 51 К 62.02 — 47000, доход комитента
    — Д 51 К 62.02 — 3000, ваш доход. Должна сумма отразится в КУДиР, как понимаю, пока у меня не отразилась.
    — оформили Отчет комиссионера о розничных продажах на 52000. Тут с проводками у меня сомнения.
    — оформили документ Поступление на вознаграждение субагента на 2000:
    — Д 26 К 60.01 — 2000.

    В КУДиР должно попасть в доходы — 2000+3000, расходы — 2000 вознаграждение субагента, так понимаю.

    Пример не простой, попробую как лучше отразить в программе.
    Если потребуется уточнения, напишу.

  7. — оформили документ Поступление на вознаграждение субагента на 2000:
    — Д 26 К 60.01 — 2000.

    Да, только у меня Д44, или это неправильно лучше использовать 26?

    В КУДиР должно попасть в доходы — 2000+3000, расходы — 2000 вознаграждение субагента, так понимаю.
    Да, по расчетам с субагентом так.

    Пример не простой, попробую как лучше отразить в программе.
    Спасибо, а то самой разобраться сложно.

  8. Если организация занимается торговлей, то используете счет 44.01, он же скорей всего и зафиксирован в Учетной политике.

    В расходы попадает все верно — 2000, в доходы пока только — 2000.

    Вернусь с ответом.

    1

  9. Елена, пока не удается решить пример.
    Обратила внимание, что еще доход в КУДиР отражается вместе с НДС, если мы свое вознаграждение удерживаем из Отчета комитенту, хотя должен быть очищен от НДС. Это можно поправить вручную, но считаю, однажды можно забыть это сделать((

    И все равно остается сальдо 5000.

    Поэтому пока продолжаю моделирование.

    Напишите мне , пожалуйста, еще раз в какой последовательности по факту все происходит.
    Например,
    -получили путевку
    -оплатили
    -отправили отчет комитенту

    -передали путевку субагенту
    -получили от него оплату
    -получили от него документ на вознаграждение
    -получили от него отчет комиссионера.

  10. Да, от НДС доход очищается некорректно, тоже писали разработчикам в 1С.
    Все происходит так:
    1 получили оплату от субагента
    2. оплатили комитенту
    3. отправили отчет комитенту
    4. получили отчет от субагента
    5. получили акт на вознаграждение от субагента

  11. Елена, вроде все сделала. Сегодня-завтра соберу скрины и вышлю алгоритм.

  12. Огромное вам спасибо, очень жду

  14. Добрый день, посмотрела алгоритм.
    В КУДИР не попапало в доходную часть 2000 (агентское вознаграждение Субагента), там есть только 3000 (наша доп выгода) и 2 000 (агентское вознаграждение от Комитента).
    И не совсем поняла, из какого документа выставлять счет-фактуру на 2 000 — вознаграждение Субагента, и на 3 000 — нашу доп выгоду.

  15. А почему вознаграждение Субагаента должно отразиться в ваших доходах?

    Субагент у вас работает без НДС, у него нет счет-фактуры.
    оформляете документ Поступление услуг( Акт, УПД) на его вознаграждение.

    Вашу доп.выгоду оформляете документом Операция ( п.8 в алгоритме). А в КУДиР в доходы попадет из документа Поступление на расчетный счет.

  16. А почему вознаграждение Субагаента должно отразиться в ваших доходах?
    Потому что тур стоит 52 000 (а не 50 000, Субагент удерживает 2000 самостоятельно). Если оно не должно попасть в доход, тогда почему оно попадает в расход в КУДИР.
    ПИСЬМО от 11 октября 2010 г. N ЯК-17-3/1378@ : доходы принципалов, применяющих упрощенную систему налогообложения и признающих в качестве объекта налогообложения доходы, не должны уменьшаться на сумму агентского вознаграждения, удерживаемого агентом из выручки от реализации, поступающей на его расчетный счет, при ее перечислении принципалу.

    Вашу доп.выгоду оформляете документом Операция ( п.8 в алгоритме). А в КУДиР в доходы попадет из документа Поступление на расчетный счет. Это я поняла, а как мне выставить счет-фактуру на эти 3 000, из документа Операция счет-фактура не выставляется.

  17. Свой доход 2тр вы удержали, в КУДиР отразилось.
    Доход 3тр отразили, в КУДиР отразилось.

    Считаете, что в доходах должен ещё быть отражен доход Субагента?
    Тогда итого в доходах с НДС: 2+2+3?

    Я понимаю, что письмо касается УСН доходы.

    По счет-фактре.
    Сначала вы выдаете счет-фактуру на аванс в момент поступления средств. Счет-фактуру выписываете из документа Поступление на расчётный счет.
    А вот для счет-фактуры на реализацию, тогда проще вместо Операции использовать «технический» документ Реализация услуг( Акт, УПД) и так даже будет удобнее, зачет аванса произойдет автоматически, а не в Операции.

    То есть в Операции, вы только отразите расход.

    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С тут показано, как зачтется и отразится НДС.

  18. Спасибо, буду разбираться

    1

Комментарии закрыты.