НДС ошибочно списан в расходы в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Акционерное общество (учредитель муниципалитет, доля в УК — 100%) на ОСНО получило от учредителя в качестве вклада на увеличение уставного капитала денежные средства в виде бюджетных инвестиций. В третьем квартале 2023 года было приобретено основное средство, НДС которого отнесли на счет 91.02 (через регламентные операции списан НДС), т.к. в договоре на бюджетные инвестиции не было прописано с НДС или без НДС. В четвертом квартале 2023 года обратили внимание, что в платежном поручении на перечислении средств бюджетных инвестиций указано, что средства перечисляются без НДС, т.е. предприятие вправе принять НДС по основному средству, приобретенному за счет бюджетных инвестиций, к возмещению из бюджета. Как в 1С: бухгалтерия ПРОФ сделать исправление? Через операции, введённые вручную? Надо подавать уточненную декларацию по НДС и прибыли за третий квартал или можно исправить в четвертом квартале 2023 г.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если НДС отнесли на расходы через Операции – Регламентные операции – Списание НДС, предлагаю сторнировать этот документ Операцией, введенной вручную вида Сторно документа.
    Если регистрировали счет-фактуру, принять к вычету НДС можно через Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.
    Если счет-фактуру в программе не оформляли, принять к вычету НДС можно через Операции — НДС — Отражение НДС к вычету — Создать
    Подобную ситуацию рассмотрели здесь
    Сторно документа Списание НДС в 1С
    НДС можно принять к вычету в текущем периоде без подачи уточненной декларации
    Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС?
    Если НДС списали на расходы для целей налога на прибыль, надо подать уточненную декларацию по прибыли. Если прошлый период закрыт, уточненку придется заполнить вручную
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

     1

  2. Спасибо большое!)
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС у налогового агента в 1С Организация в третьем квартале 2022 года заплатила аванс резиденту Казахстана по договору выполнения работ. В четвертом квартале работы приняты к…
  2. Переход на ФСБУ 6 в НКО в 1С НКО осуществляет уставную и коммерческую деятельность, учет ведется с использованием программы 1 С: Бухгалтерия для предприятия, 8.3. редакции 3.0.128.10. До…
  3. Порядок заполнения графы 4 раздела 7 декларации по НДС. Организация-плательщик НДС имеет доход от процентов по предоставленным займам и от облагаемой НДС деятельности. Ведется раздельный учет НДС. Правило 5%…
  4. БУ и НУ при получении выручки по заказным НИР и учет расходов по ним в разные отчетные периоды Добрый день! Мы микропредприятие на ОСНО. Для нас основной деятельность пока является торговля и основной счет затрат у нас 44…

Статьи по этой теме

  1. Учитывать ли ОС, приобретенное за бюджетные средства, при определении лимита для УСН? Организация приобрела основное средство на бюджетные инвестиции. Надо ли его учитывать при определении лимита по остаточной стоимости основное средство в…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 06.10-12.10.2023 ТОП-6 ошибок в ЕНП-уведомлениях от ФНС С 2023 года компании и ИП должны представлять в ИФНС уведомления об исчисленных налогах,…
  3. Как НДС со счета 19.01 «НДС при приобретении основных средств» перевести на счет 68.02? Подскажите, пожалуйста, как НДС со счета 19.01 «НДС при приобретении основных средств» перевести на 68.02 счет? Для вычета НДС по…
  4. Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН Вариант №1. Организация приобрела ОС, когда применяла УСН Расходы на приобретение ОС должны отражаться начиная с периода, когда последним произошло…