Пропущенная реализация с НДС 0% в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, что именно должно быть в доп. листе к книге продаж за 3 кв 2023. Входящий НДС надо восстановить или как-то иначе.

2. Получается, что в книге продаж за 3 кв 2023 не отражена реализация, её нужно отразить в книге продаж прошлого периода

   Для этого нужно сделать доп лист к ниге продаж за 3 кв 2023

   Но у нас в учёте отсутствует данная реализация, какой порядок действий в данном случае?
   Отразить в декабре реализацию?
   Как дальше скорректировать регистры, чтобы всё попало в доп. лист прошлого периода по НДС и в регистры по налогу на прибыль (т.к. нужно пересдать декларацию по прибыли)?

3. Общий алгоритм добавления пропущенной реализации за прошлый налоговый период, в том числе формирование доплиста здесь:
   Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Но в случае со ставкой 0% формирование доплиста не требуется, пока не прошло 180 дней.

   В случае со ставкой 0% — уточните, получается, что ставка 0% не подтверждена в течение 180 дней?
   Если 180 дней еще не прошли, то отображение данного счета-фактуры в Декларации по НДС не требуется.

   По истечении 180 дней отразите в соответствии с вашими условиями:
   ЭКСПОРТ НЕСЫРЬЕВОЙ В ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ

4. ставка 0% ещё не подтверждена, но у нас не реализация прошлого года, а реализация текущего года, поэтому проводки там немного другие

5. Верно, проводки при отражении реализации будут не на счет 91 по статье Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году,
   а как обычно вы бы поставили при реализации, если бы она была проведена вовремя.

   Изменения потребуются только в части даты отражения проводок для налога на прибыль, и нужна корректировка декларации по налогу на прибыль.

6. А корректировка декларации по НДС в данном случае не требуется?

7. Если 180 дней еще не прошли, то корректировка не требуется.

8. А как же выручка для целей учета НДС и прибыли? Если скорректировать только декларацию по прибыли, то выручка с разделом 3 декларации по НДС не пойдёт

   1. Елена, вы когда реализацию на экспорт показываете исходную, она в декларации по прибыли есть.
      А в декларации по НДС — нет.
      Это не вызывает вопросов у налоговых органов.
      А если они и будут — ответ, что это реализация со ставкой НДС 0%.
      В декларации по НДС так.
      Подтвержденная экспортная реализация отражается в декларации по НДС:
      В Разделе 4 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».
      В Разделе 9 «Сведения из книги продаж».
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С

      Сейчас вы по сути показываете исходную реализацию, просто с задержкой.
      Для прибыли она есть, для НДС пока нет.

Комментарии закрыты.