Добрый день. Обнаружили, что в прошлом квартале в июле месяце не отражена реализация с НДС 0 % (международная логистика). Как скорректировать учёт в программе для исправления декларации по налогу на прибыль за прошлый квартал, и как сделать доп лист к книге продаж за 3 квартал 2023?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, что именно должно быть в доп. листе к книге продаж за 3 кв 2023. Входящий НДС надо восстановить или как-то иначе.
Получается, что в книге продаж за 3 кв 2023 не отражена реализация, её нужно отразить в книге продаж прошлого периода
Для этого нужно сделать доп лист к ниге продаж за 3 кв 2023
Но у нас в учёте отсутствует данная реализация, какой порядок действий в данном случае?
Отразить в декабре реализацию?
Как дальше скорректировать регистры, чтобы всё попало в доп. лист прошлого периода по НДС и в регистры по налогу на прибыль (т.к. нужно пересдать декларацию по прибыли)?
Общий алгоритм добавления пропущенной реализации за прошлый налоговый период, в том числе формирование доплиста здесь:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Но в случае со ставкой 0% формирование доплиста не требуется, пока не прошло 180 дней.
В случае со ставкой 0% — уточните, получается, что ставка 0% не подтверждена в течение 180 дней?
Если 180 дней еще не прошли, то отображение данного счета-фактуры в Декларации по НДС не требуется.
По истечении 180 дней отразите в соответствии с вашими условиями:
ЭКСПОРТ НЕСЫРЬЕВОЙ В ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ
ставка 0% ещё не подтверждена, но у нас не реализация прошлого года, а реализация текущего года, поэтому проводки там немного другие
Верно, проводки при отражении реализации будут не на счет 91 по статье Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году,
а как обычно вы бы поставили при реализации, если бы она была проведена вовремя.
Изменения потребуются только в части даты отражения проводок для налога на прибыль, и нужна корректировка декларации по налогу на прибыль.
А корректировка декларации по НДС в данном случае не требуется?
Если 180 дней еще не прошли, то корректировка не требуется.
А как же выручка для целей учета НДС и прибыли? Если скорректировать только декларацию по прибыли, то выручка с разделом 3 декларации по НДС не пойдёт
Елена, вы когда реализацию на экспорт показываете исходную, она в декларации по прибыли есть.
А в декларации по НДС — нет.
Это не вызывает вопросов у налоговых органов.
А если они и будут — ответ, что это реализация со ставкой НДС 0%.
В декларации по НДС так.
Подтвержденная экспортная реализация отражается в декларации по НДС:
В Разделе 4 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».
В Разделе 9 «Сведения из книги продаж».
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Сейчас вы по сути показываете исходную реализацию, просто с задержкой.
Для прибыли она есть, для НДС пока нет.