Предприятие работает на УСН доходы минус расходы. При проверке КУДИР за 2023 год выявлено ошибочное включение в расходы подписки на электронный журнал. Соответственно занижена налогооблагаемая база и налог при УСН в 1 полугодие 2023 г. Приход услуг по подписке внесен в 2022 году как расходы будущих периодов. Как внести исправления в 2023 г и исключить подписку из расходов?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Ошибочное включение в расходы УСН подписки на электронный журнал. Исправление ошибки при УСН в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расходы на консультационные услуги с 2026 года, к которым относится подписка на материалы Бухэксперт, можно учесть в налоговой базе по УСН «доходы-расходы» в 1С Добрый вечер! ООО с 01.01.2026 перешли на УСН 15%, подскажите, пожалуйста, поскольку перечень расходов теперь открыт, я правильно понимаю, что…
- Переход с УСН (доходы) на УСН (доходы минус расходы) с остатками товара в 1С Добрый день. ИП в 2023 году применял УСН (доходы). Товар ИП в 2023 году импортировал из дольнего зарубежья. На конец…
- УСН доходы минус расходы Признание в НУ страховых взносов и НДФЛ за декабрь 2023 г в 1С Добрый день. УСН 15 %. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25) НДФЛ за период 23.12.2023 - 31.12.2023 перечислен 29 декабря 2023…
- Принятие в расходы страховые взносы ИП 1% с превышения дохода пи переходе с УСН доходы на УСН доходы-расходы в 1С Добрый день, ИП в 2023 году применял УСН Доходы. По итогам 2023г оплаченную часть страховых взносов (1% с превышения) принял…
Статьи по этой теме
- За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в 1С? За какие периоды можно учесть сумму разницы между уплаченным минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в составе расходов текущего…
- Как учитывать длящиеся услуги от поставщиков на УСН «доходы»? Как учитывать длящиеся услуги от поставщиков на УСН «доходы»? До момента оказания услуги оплата длящихся услуг (например, подписка, абонентское обслуживание)…
- Расчет налога при УСН за 1 квартал 2023 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Может ли ИП на УСН сразу учесть в расходах длящиеся услуги от поставщика? Может ли ИП на УСН сразу учесть в расходах длительные услуги от поставщика? На УСН «доходы-расходы» при единовременной оплате услуг,…
Здравствуйте!
Запись расходов сторнируется документом Запись книги доходов и расходов со знаком минус и указанием «Принимаются».
Уточните, срок подписки уже окончен, расходы по 97 признаны полностью?
Посмотрите обсуждение подобного вопроса:
Исправление расходов будущих периодов в налоговом учете в 1С
.
Да, срок подписки окончен. Расходы приняты по 97 счету полностью. Запись делается в месяце обнаружения ошибки? Необходимо подать уточненные уведомления по налогу на УСН за 1 полугодие?
Если нет возможности внести изменения в закрытый период, то вносите корректировку текущим периодом.
Подаете корректировочные уведомления по авансовым платежам по УСН за 1 квартал и 2 квартал, если налог изменился в обоих периодах.
С 01.10.2023 изменился технический алгоритм в 1С подачи корректировочных уведомлений.
После предоставления корректировочного уведомления с верной суммой налога, не надо дополнительно сторнировать ранее предоставленные уведомления, все сторнирующие записи по счетам и регистрам будут сформировано в новом уведомлении.
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
Релиз должен быть актуальный не ниже 3.0.143.
Спасибо. Вы подтвердили мои предположения. Уведомления уже подали. Сейчас разберусь с исправлениями в 1С.