Корректировка лишнего вычета и добавление новых записей в книгу покупок за прошлый квартал в 1С

1. Здравствуйте!

   Нет, открывать период не требуется. Вы все совершенно верно понимаете.

   Ошибка в БУ исправляется в периоде обнаружения. Например, в 4 кв за 1 кв. А для НДС есть специальные возможности в 1С, когда мы отмечаем Дополнительный лист к книге покупок или Дополнительный лист к книге продаж за какой период нам нужен. Вариант, как это выглядит зависит от того, что и как исправляем. И потом уточненка за этот период формируется автоматически. Никаких движений в прошлые периоды при этом не вносится. Просто есть пометка, что эта сумма относится к 1 кв.

   Примеры

   Завышена сумма выручки текущего года

   Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности в 1С

   Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С

   Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно

   Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Перенос документа реализации в другой квартал текущего года в 1С

   Корректировка поступления в 1С 8.3

   Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

   Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С

   Если будут вопросы, как именно вашу ситуацию откорректировать. Нужно уточнение, в чем именно состоит ошибка за 1, 2 кв 23.

2. Все же не дает внести изменения в книгу покупок, мне надо удалить одну СФ и другими заменить.

   1. Документ Формирование записей книги покупок, в котором вносятся правки, должен быть датой исправления.
      Например, 28.11.2023. А уже в нем мы указываем, что наши записи Доп. лист — Да и какой период 31.03.2023.

      Если будут сложности с оформлением, то подробнее напишите, какая именно ошибка в 1, 2 кв.

3. Вы имеете в виду — здесь, как на скрине?
   Ошибка в том, что наш поставщик не показал в своей книге продаж СФ, а мы к вычету в книге покупок показали. В итоге, конечно, мы получили требование, и принято решение удалить данную СФ из нашей книги покупки и заменить другими СФ. Поэтому, думаю, можно использовать следующий алгоритм:
   1. Поставить в корректирующей декларации 1 кв. 23 г. в книге покупок «точку» «неактуально» и в документе «Формирование записей книги покупок» подобрать заново СФ на нужную сумму.
   2. И сдать уточненку с новыми записями книги покупок.
   Можно же так сделать? Я на копии опробовала, вроде все нормально прошло. Проводки тоже сформировались, НДС доначислился, и записями по ЕНС добавлю начисление налога.

   1. Чтобы убрать лишние вычеты, можно воспользоваться документом «Отражение НДС к вычету», суммы нужно указать с минусом.
      Посмотрите раздел «УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ» в статье:
      Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С
      Дополнительно:
      Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
      Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
      Доплата по налогам по корректирующим декларациям с 2023 в 1С
      .

4. Хорош документ «Отражение НДС к вычету», но только если цена вопроса небольшая, в нашем случае сумма налога к уплате станет в 10 раз больше, потому что СФ на большую сумму, так как в принципе платим в бюджет небольшие суммы налога. Поэтому взять и сторнировать запись через доп. лист не хочу, а хочу убрать данный СФ и добавить других СФ и на немного лишь увеличить сумму к доплате. Поэтому и задала такой вопрос по алгоритму в предыдущей записи.

   1. Так как налоговая прислала требование, она ждет от вас уточненную декларацию или пояснения. Поэтому считаю, что при оформлении уточненки надо ориентироваться на законодательство. Есть прямая норма: если вносятся изменения в книгу покупок или в книгу продаж за истекший налоговый период, заполняется Прил. 1 Разд. 8 либо Прил. 1 Разд. 9 декларации по НДС (п. 46, 48 Приказа ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@). Т.е. именно через доп.листы (п. 3 прил. 5, п. 4 прил. 4 Постановления Правительства от 26.12.2011 N 1137).

      Если вы хотите добавить другие счета –фактуры, по которым изначально вычет был перенесен, это также можно сделать через доп.лист.
      Оформите документ Формирование записей книги покупок. Чтобы счет-фактура прошлого периода, по которому переносили вычет, попал в дополнительный лист Книги покупок, на вкладке Приобретенные ценности вручную укажите:
      • флажок Запись доп. листа;
      • Корректируемый период — последний день корректируемого периода.

      Если нет возможности оформить исправления через доп.лист книги покупок, в уточнённой декларации по НДС в строке 001 раздела 8 нужно указать признак актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны») — полностью заменяет все ранее указанные сведения.
      Аналогично по разделу 9, если его тоже нужно исправить без доп.листов.
      Но для автоматического заполнения без доп.листов вам придется открывать закрытый период и оформлять документ ФЗКП как у вас на скрине.
      Но такой вариант не рекомендую.

5. Интересно.
   А подскажите, пожалуйста, а как можно в доп. лист книги покупок СФ, по которой был перенос вычета, определить можно только по сч. 19?

   1. Имеете ввиду, как определить, какие вычеты были перенесены?
      Можно воспользоваться отчетом
      Анализ учета по НДС: подскажет, где ошибки в 1С
      Или что-то другое? Напишите, пожалуйста, более развернуто, в чем заключается проблема

6. Разобралась уже. Спасибо за консультацию

Комментарии закрыты.