Налог на прибыль за 9 месяцев 2023г. в 1С

1. Здравствуйте!

   Алгоритм заполнения строк 290 (300, 310):
   Строка 180 (190, 200) Декларации за отчетный период (9 месяцев) — (минус) Строка 180 (190, 200) Декларации за предыдущий период (6 месяцев).

   Если в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330,340) получено нулевое или отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных кварталах ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).

   Проверьте еще раз заполнение Декларации за 9 месяцев по нашему материалу:
   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

   Дополнительно по теме:
   Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23)

   Останутся вопросы, пишите.

   1

2. Добрый день, уточняю. По итогу 9 месяцев — прибыль и в результате ранее оплаченных авансов у нас висит переплата в бюджете, но и авансы за 4 квартал у нас есть. Надо ли их платить, если общая сумма начисленных за 4 квартал авансов меньше суммы переплаты? Т.е. в бюджете лишние 200 руб, а авансы за 4 кв — 150

3. Спасибо за уточнение.

   Если сальдо ЕНС положительное и появляются обязательства по налогам, то переплата зачитывается автоматически по ст. 45 НК РФ. Дополнительных действий не требуется.

   По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически.

   Как учесть переплату по налогу на прибыль при платежах в 2023 в 1С

   Проверьте сальдо на ЕНС, если действительно сумм хватает, то можно не платить, все должно быть зачтено автоматически.
   Но в каждой ИФНС могут быть свои нюансы, были прецеденты, когда требовалось подача заявления о зачете, поэтому уточните данный момент в своей ИФНС.

4. Светлана, спасибо за пояснения, но полной уверенности не появилось, что не надо все -таки платить, даже при переплате. Изучив ряд статей ест устойчивое мнение, что приостанавливать уплату авансовых платежей нельзя в случае наличия прибыли, иначе возможен штраф. Не платить можно только если компания получила убыток за отчетный период.
   Подскажите пожалуйста, какие суммы мы ставим в операции по ЕСН в нашем случае?

5. По сроку уплаты (можно чуть раньше, до 25 числа) создаете Операцию по ЕНС и указываете данные из Раздела 1 Подраздела 1.2 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев.

   Операцией вы создаете начисление налога на ЕНС, оплатили вы или нет от этого не зависит.

6. если в разделе у нас к уменьшению, то ставим с «минусом», правильно я понимаю?

7. Если мы говорим про налог на прибыль за 9 месяцев, то если он к уменьшению, то ставим со знаком минус.

   Если мы говорим про авансовые платежи на 4 квартал и 1 квартал, то по сроку их уплаты Операция по ЕНС будет со знаком плюс.

8. Светлана, спасибо, все понятно

   1

Комментарии закрыты.