Налог на прибыль за 9 месяцев 2023г. в 1С

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста по налогу на прибыль за 9 мес по строке 280-281 сумма к уменьшению — 200 руб, однако по строке 290 (300-310) авансы — 50руб., надо ли платить авансы в следующем квартале, если у нас итак получается переплата?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм заполнения строк 290 (300, 310):
    Строка 180 (190, 200) Декларации за отчетный период (9 месяцев) — (минус) Строка 180 (190, 200) Декларации за предыдущий период (6 месяцев).

    Если в результате расчета по стр. 290 (300, 310) и стр. 320 (330,340) получено нулевое или отрицательное значение, то эти строки НЕ заполняются, а в указанных кварталах ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).

    Проверьте еще раз заполнение Декларации за 9 месяцев по нашему материалу:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

    Дополнительно по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23)

    Останутся вопросы, пишите.

  2. Добрый день, уточняю. По итогу 9 месяцев — прибыль и в результате ранее оплаченных авансов у нас висит переплата в бюджете, но и авансы за 4 квартал у нас есть. Надо ли их платить, если общая сумма начисленных за 4 квартал авансов меньше суммы переплаты? Т.е. в бюджете лишние 200 руб, а авансы за 4 кв — 150

  3. Спасибо за уточнение.

    Если сальдо ЕНС положительное и появляются обязательства по налогам, то переплата зачитывается автоматически по ст. 45 НК РФ. Дополнительных действий не требуется.

    По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически.

    Как учесть переплату по налогу на прибыль при платежах в 2023 в 1С

    Проверьте сальдо на ЕНС, если действительно сумм хватает, то можно не платить, все должно быть зачтено автоматически.
    Но в каждой ИФНС могут быть свои нюансы, были прецеденты, когда требовалось подача заявления о зачете, поэтому уточните данный момент в своей ИФНС.

  4. Светлана, спасибо за пояснения, но полной уверенности не появилось, что не надо все -таки платить, даже при переплате. Изучив ряд статей ест устойчивое мнение, что приостанавливать уплату авансовых платежей нельзя в случае наличия прибыли, иначе возможен штраф. Не платить можно только если компания получила убыток за отчетный период.
    Подскажите пожалуйста, какие суммы мы ставим в операции по ЕСН в нашем случае?

  5. По сроку уплаты (можно чуть раньше, до 25 числа) создаете Операцию по ЕНС и указываете данные из Раздела 1 Подраздела 1.2 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев.

    Операцией вы создаете начисление налога на ЕНС, оплатили вы или нет от этого не зависит.

  6. если в разделе у нас к уменьшению, то ставим с «минусом», правильно я понимаю?

  7. Если мы говорим про налог на прибыль за 9 месяцев, то если он к уменьшению, то ставим со знаком минус.

    Если мы говорим про авансовые платежи на 4 квартал и 1 квартал, то по сроку их уплаты Операция по ЕНС будет со знаком плюс.

  8. Светлана, спасибо, все понятно

    1

Комментарии закрыты.