Налоговый агент по прибыли в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. ИП выплачивает проценты нерезиденту по займам и сразу платим прибыль в бюджет , как в 1С проводить эти операции проводить и в какой срок платиться налог на прибыль в таком случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В 1С сделайте следующее, например начислены проценты в размере 1000 руб.:

    Д 91.02 К 67 — начислены проценты, сумма 1000 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 67.04 К 76.09 — удержан налог на прибыль с дохода не резидента, сумма 200 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 67.04 К 51 — перечислили проценты по дог займа, сумма 800 руб, в 1С списание с расчетного счета

    Д 76.09 К 68.10 — отражена задолженность по налогу на прибыль перед бюджетом, сумма 200 руб, в 1С документ Операции — Операции, введенные в ручную

    Д 68.10 К 68.90 — отражена обязанность на ЕНС, сумма 200 руб, в 1С Уведомление об исчисленных налогах

    Перечислить удержанный налог на прибыль нужно посредством ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем удержания (п. п. 6, 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58, п. п. 2, 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ). Так как отчетность не подается, нужно представить уведомление по налогу до 25 числа месяца уплаты (п. 9 ст. 58 НК РФ).

    Дополнительно материалы по теме
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
    .
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.