По итогам 2022 г. по налогу на прибыль образовалась переплата. В 1 кв. 2023 г. получен убыток. Нужно ли в 1С проводить какие либо операции?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
СМОТРИТЕ:
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, блок семинара Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С
И блок Особенности формирования сальдо ЕНС в части налога на прибыль в 1С
ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3
Там рассмотрены подобные ситуации
Останутся вопросы, пишите.
Если убыток за 1 кв. и авансовых платежей не было, отражать ли операцию по ЕНС?
На сегодня рекомендации по учету переплаты такие:
При перечислении авансовых платежей в 1 квартале, вы создавали документ Операция по ЕНС:
Дт 68.04 Кт 68.90, например 5000 руб.
Далее Оплата налога в составе ЕНП
Дт 68.90 Кт 51 — 5000
По результатам 1 квартала налог получился меньше чем перечисленные платежи
Дт 99 Кт 68.04 — 4000
Скорректируйте документом Операция по ЕНС начисление авансовых платежей на 1000 рублей, т.е. повторите Операцию по ЕНС только со знаком минус на разницу
Дт 68.04 Кт 68.90 «-1000»
Если у вас 0 по итогу и нечего уменьшать, получается тогда отражать не надо ничего в Операции по ЕНС.