Налог на прибыль.

Вопрос задал Евгения Ш.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

По итогам 2022г по налогу на прибыль образовалась переплата. В 1 кв 2023г получен убыток. Нужно ли в 1с проводить какие либо операции?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Посмотрите, пожалуйста, блок семинара Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С
    И блок Особенности формирования сальдо ЕНС в части налога на прибыль в 1С
    ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3
    Там рассмотрены подобные ситуации
    Останутся вопросы, пишите.

  2. Добрый день. Просмотрели семинары. Уточните, если убыток за 1 кв и авансовых платежей не было, отражать ли операцию по ЕНС?

    1. На сегодня рекомендации по учету переплаты такие:
      При перечислении авансовых платежей в 1 квартале, вы создавали документ Операция по ЕНС:
      Дт 68.04 Кт 68.90, например 5000 руб.
      Далее Оплата налога в составе ЕНП
      Дт 68.90 Кт 51 — 5000
      По результатам 1 квартала налог получился меньше чем перечисленные платежи
      Дт 99 Кт 68.04 — 4000
      Скорректируйте документом Операция по ЕНС начисление авансовых платежей на 1000 рублей, т.е. повторите Операцию по ЕНС только со знаком минус на разницу
      Дт 68.04 Кт 68.90 «-1000»
      Если у вас 0 по итогу и нечего уменьшать, получается тогда отражать не надо ничего в Операции по ЕНС.

Комментарии закрыты.