Добрый день.
При закрытии периода, в регламентных операциях есть операция «перенос убытков прошлых лет», однако по законодательству участники проекта Сколково, приминяющие налоговые льготы не могут использовать убытки прошлых лет при утрате налоговых льгот.
Сейчас наша компания приближается к утрате льгот, и в связи с этим вопрос, необходимо ли проводить операцию переноса убытков прошлых лет (чтобы снижать базу, которой нет возможности воспользоваться в будущем), или лучше пропускать данную операцию при осуществлении закрытия периода?
Уточню, если перенос осуществлять, то в декларации по налогу на прибыль, 50% суммы убытка конечно же отражается и занижают базу; если операцию проводить, то декларацию придется править руками на данную операцию.
Заранее благодарю.
1С:Бухгалтерия КОРП, ОСНО, льгота по НДС и налогу на прибыль (ставка 0%).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Верно, нельзя переносить убыток, который возник при налогообложении прибыли по ставке 0%, участникам проекта «Сколково» которые получили прибыль после того, как утратили налоговую льготу (п. 1 ст. 283, п. 5.1 ст. 284 НК РФ).
Нужно отложить списание убытка, пропуская регламентную операцию Перенос убытков по налогу на прибыль в процедуре Закрытие месяца.
Подробнее
Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?
.