Нужно ли заполнять раздел 3.2 расчёта о суммах выплаченных иностранным организациям, если выплата в следующем квартале в 1С

1. Здравствуйте!

   Да, нужно.

   В разд. 3 Расчета отражается информация о доходах, выплаченных иностранным организациям в последнем квартале,
   об исчисленных и уплаченных с этих доходов налогах, а также о получателях дохода.

   Если не выплачивали такие доходы в последнем квартале отчетного периода, то не заполняйте разд. 3 (п. 6.1 Порядка заполнения расчета, Письма ФНС России от 20.06.2019 N СД-4-3/11937@, от 13.04.2016 N СД-4-3/6435@).

   Материалы по теме:
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
   .
   

2. Добрый день! Спасибо за ответ. Уточните, пожалуйста, нужно ли в октябре подавать уведомление об исчисленных суммах по данному налогу, если 25 октября в налоговую будет подан налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за 3 квартал 2023 года, где указан не выплаченный налог?

3. Нет, не нужно.

   За март, июнь, сентябрь Уведомления налоговому агенту сдавать не надо т.к. за эти месяцы в апреле, июле, октябре до 25 числа уже будет сдана декларация по налогу на прибыль, а уплата авансов будет позднее — до 28 т.е. налоговики будут уже знать суммы марта, июня, сентября на момент получения платежа из отчетности.

   Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
   .

   1

4. Спасибо за ответ.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.