ИП УСН доходы, нет записи Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте! Прошу пояснить: ИП на УСН доходы оплачивал во 2 квартале 2023 года взносы 1% с дохода свыше 300 000 руб. Чтобы учесть при уплате налога за полугодие этой суммы в уменьшению налога по УСН -подавала заявление о зачете.Однако при формировании универсального отчета «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» эта сумма взносов 1% висит только на расходе, на приход не попадает.Как поправить? Чтобы сумма была на приходе и расходе в регистре ЕНС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    По текущему алгоритму не должно быть Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП.
    Взносы уплачены заранее и пока еще не начислены. По сути по ним переплата и ее мы как раз видим в регистре — это суммы с минусом.
    Взносы будут начислены по сроку платежа или 31.12.2023 — пока ясности с этим нет. И ближе к делу определимся. Когда будет понятно — обязательно поделимся.

    Возможно какие-то изменения будут, а может и нет, когда выйдет обновление по этой части
    Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
    ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
    Ожидаем его в следующие сроки — Зачет ЕНС на страховые взносы до наступления срока уплаты Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ.

    Алгоритм сейчас такой
    Схема учета ИП на УСН и ПСН при досрочной уплате страховых взносов в 1С

    Приложите, пожалуйста, расшифровку суммы 45 842 в графе Приход, как на приложенном скрине указано.

    jpg Registrator

  3. Сумма 45842 введена ручной операцией 31.12.23

  4. Получается вы выполнили Закрытие месяца по декабрь 2023 и по итогам года сделали начисление. А затем перенос этой части взносов на ЕНС.
    На мой взгляд, это лишнее и оснований для таких операций в 1С пока нет.

    Давайте дождем обновления функционала в 1С с учетом изменений законодательства для ИП на УСН.
    А также посмотрим, что будет ближе к концу года.
    Могут быть и разъяснения чиновников, и изменения законодательства дополнительные.

    В УО вы как раз и должны видеть, что начисления еще нет (Расход с минусом). СВ уплачены досрочно до срока платежа, чтобы уменьшить УСН.
    Налоговая их держит в резерве на ЕНС. И любой момент может этот резерв расформировать и направить на другие нужды, если появится задолженность.
    Начисления взносов на ЕНС нет.

    Предлагаю Операцию по ЕНС от 31.12.2023 удалить
    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
    .

  5. Спасибо, удалила ручную операцию,получилось так — во вложении.

    1. Да, это корректная картина в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП в 2023 за 2023.
      Вы видите, что по СВ со сроком платежа 01.07.2024 и 09.01.2024 (у вас 31.12.2023 указано — надо исправить) есть переплата.
      Потому еще рано эти взносы платить. Это сделано только для уменьшения УСН по тем правилам, что были до подписания Федерального закона 389-ФЗ.

  6. Спасибо большое

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Разсортица в движениях "Расходы при УСН" по страховым взносам Добрый день! У клиента в базе обнаружили разсортицу в движениях по регистру "Расходы при УСН" в части страховых взносов. Например,…
  2. УСН доходы-расходы, нет расхода в регистрах УСН при выплате по ГПХ через Перечисление сотруднику по договору подряда в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.15), УСН. Суть вопроса: из ЗУП приходит документ отражения зарплаты в бухучете с начисленными…
  3. Ошибочное включение в расходы УСН подписки на электронный журнал. Исправление ошибки при УСН в 1С Предприятие работает на УСН доходы минус расходы. При проверке КУДИР за 2023 год выявлено ошибочное включение в расходы подписки на…
  4. УСН доходы-расходы, страховые взносы ошибочно не приняты в расходы УСН в прошлом периоде в 1С Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.161.22) Страховые взносы не приняты к расходам УСН в ноябре 2023 года. С этого периода…

Статьи по этой теме

  1. Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР в 1С? Контроль суммы страховых взносов в КУДиР Страховые взносы можно признать в расходах при УСН, когда они ( пп. 7 п.…
  2. Схема движений по регистрам УСН по зарплате Подробнее смотрите в онлайн-курсе:  «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Скачать схемы движений по…
  3. Аренда автомобиля у физлица при УСН в 1С С 2024 года порядок учета зарплатного НДФЛ при УСН в программе 1С изменен (с релиза 3.0.155 ) — Учет НДФЛ…
  4. Зачем на УСН доходы-расходы выделять входящий НДС в КУДиР? УСН доходы-расходы. Делаем приход на общую сумму без выделения НДС. Обязательно ли выделять НДС и зачем он нужен упрощенцу? Можно…