Здравствуйте! Прошу пояснить: ИП на УСН доходы оплачивал во 2 квартале 2023 года взносы 1% с дохода свыше 300 000 руб. Чтобы учесть при уплате налога за полугодие этой суммы в уменьшению налога по УСН -подавала заявление о зачете.Однако при формировании универсального отчета «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» эта сумма взносов 1% висит только на расходе, на приход не попадает.Как поправить? Чтобы сумма была на приходе и расходе в регистре ЕНС?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По текущему алгоритму не должно быть Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП.
Взносы уплачены заранее и пока еще не начислены. По сути по ним переплата и ее мы как раз видим в регистре — это суммы с минусом.
Взносы будут начислены по сроку платежа или 31.12.2023 — пока ясности с этим нет. И ближе к делу определимся. Когда будет понятно — обязательно поделимся.
Возможно какие-то изменения будут, а может и нет, когда выйдет обновление по этой части
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Ожидаем его в следующие сроки — Зачет ЕНС на страховые взносы до наступления срока уплаты Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ.
Алгоритм сейчас такой
Схема учета ИП на УСН и ПСН при досрочной уплате страховых взносов в 1С
Приложите, пожалуйста, расшифровку суммы 45 842 в графе Приход, как на приложенном скрине указано.
Сумма 45842 введена ручной операцией 31.12.23
Получается вы выполнили Закрытие месяца по декабрь 2023 и по итогам года сделали начисление. А затем перенос этой части взносов на ЕНС.
На мой взгляд, это лишнее и оснований для таких операций в 1С пока нет.
Давайте дождем обновления функционала в 1С с учетом изменений законодательства для ИП на УСН.
А также посмотрим, что будет ближе к концу года.
Могут быть и разъяснения чиновников, и изменения законодательства дополнительные.
В УО вы как раз и должны видеть, что начисления еще нет (Расход с минусом). СВ уплачены досрочно до срока платежа, чтобы уменьшить УСН.
Налоговая их держит в резерве на ЕНС. И любой момент может этот резерв расформировать и направить на другие нужды, если появится задолженность.
Начисления взносов на ЕНС нет.
Предлагаю Операцию по ЕНС от 31.12.2023 удалить
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
.
Спасибо, удалила ручную операцию,получилось так — во вложении.
Да, это корректная картина в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП в 2023 за 2023.
Вы видите, что по СВ со сроком платежа 01.07.2024 и 09.01.2024 (у вас 31.12.2023 указано — надо исправить) есть переплата.
Потому еще рано эти взносы платить. Это сделано только для уменьшения УСН по тем правилам, что были до подписания Федерального закона 389-ФЗ.
Спасибо большое