Ошибка на контрольные соотношения стр. 170 гр 3 декларации по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга М. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

При выгрузке декларации по НДС СБИС выдает ошибку на контрольные соотношения стр. 170 гр. 3 больше суммы налога, начисленного по реализации. 1538245 больше 1301370. Если это действительно так? В 3 кв. был начислен НДС с аванса. Реализации не было. В 4 кв. отгрузили на меньшую сумму, чем заплатили. Плюс возврат был денежных средств, плюс опять оплата. Туда-сюда деньги гоняли. В течение 5 дней после получения оплаты выставляла счет-фактуру на аванс. Все эти операции с одной организацией. И оплата, и реализация и в 3-м, и в 4-м кварталах. В 4-м квартале получилось возмещение из бюджета, но так в 2023 г. клиент не работает. Приходится возмещение показывать, так как, если оставить на 19 счете, как рекомендует налоговая, неизвестно, когда эта сумма спишется, и очень большой налог к уплате получается. Вопрос — отправлять так, как есть, и отправить декларацию или убрать счет-фактуру на авансы полученные в 4 кв.? И что с возмещением, документы все есть, все в порядке, все сделки законные.

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

    1. Да, конечно. Равенство соблюдается Кт 76АВ = Дт 62.02/120*20

  2. Ольга, сч/фактуры по полученным авансам убирать не рекомендую, т.к. выписать их вы обязаны в течение 5 дней с даты получения аванса, потому убрать их будет некорректно.
    Вы пишите, что аванс возвращали, принять НДС к вычету вы можете в том квартале, когда покупателю вернули аванс (п. 4 ст. 168 НК).
    Далее, вы пишите, что было возмещение НДС от налоговой, уточните, пожалуйста, почему отражаете на 19 сч это возмещение, прикрепите скрины, как отражали.

  3. Спасибо за ответ. Возмещения не было. По результатам 4 кв. 22 г. получается возмещение. Для того чтобы его не показывать в декларации по НДС за 4 кв. 22 г., я на 19 счете не все суммы списала. Но тогда клиенту надо доплатить 300 тыс. Он в данный момент не может. Приходится переделывать декларацию по НДС за 4 кв. 22 г., списывать с Кт 19 в Дт 68.02 все суммы. И в декларации получается, если ее сдать, сумма к возмещению в 4 кв. 22 г. — 0.

  4. Ольга, под фразой: — «Но тогда клиенту надо доплатить 300 тыс. Он в данный момент не может.», имеете ввиду, клиента на бух. сопровождении у вас?
    Если так, то отредактируйте книгу покупок вручную, так, что бы сумма к уплате и возмещению вышла в ноль, остальные суммы оставьте на 19 сч.

  5. Да, все правильно. Фирма обратилась на бух. обслуживание. По восстановлению 3 и 4 кв. 22 г. Да, я так и сделала. Первый раз сдала декларацию с возмещением, позвонили из налоговой, попросили исправить. Хотя предоставила все документы. Исправила, оставила на 19 счет, как вы написали, и сдала корректирующую декларацию. Клиент в 2023 г. не работает, налоги за предыдущие периоды не заплатил. Пришло требование, заблокировали счет. Я поэтому и хотела пересдать декларацию по НДС за 4 кв. 22 г. и вернуть все, как я первый раз сдала. В этом случае получается НДС к возмещению. Вот не знаю, делать это или нет? Сумма к возмещению около 300 тыс. руб.

  6. Возмещение вы заявить вправе, налоговая будет просить убрать его из декларации, т.к. это деньги бюджета, которые нужно вернуть.
    Но раз вы пишите, что клиент деятельность не ведёт, думаю для того, что бы уменьшить недоимку по налогам, то лучше заявить возмещение, но не клиенту на р/сч, а на ЕНС.

    Таким образом образуется положительное сальдо на ЕНС, которое зачтут в счёт неисполненных обязательств.

  7. Спасибо большое за ответы. Так и хотела сделать.
  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание несуществующей задолженности по счету 68.02 НДС в 1С Добрый день. Производственное предприятие на ОСНО. Для ведения бухгалтерского учета использует 1СБухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.126.18). Как правильно сделать исправление…
  2. Несоответствие Анализа счета 68.02 и данных раздела 3 строка 010 и строка 200 декларации по НДС в 1С Добрый день! При заполнении декларации по НДС за 3 квартал 2021г. обнаружила несоответствие анализа счета 68.02. и данных раздела 3…
  3. УСН доходы-расходы, в КУДиР попадают некорректные суммы НДФЛ в 1С Добрый день! При закрытии первого квартала 2023 года, обнаружили, что в расходы при расчете УСН (доходы минус расходы) неверно и…
  4. Перенос НДС на ЕНС в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться, видимо, неправильно внесла остатки на 01.01.2023 г. Знаю, что есть автоматический помощник, но по некоторым…

Статьи по этой теме

  1. Завышена сумма выручки текущего года в 1С Бухгалтер может допустить ошибку при выписки первичных документов. Разберем, как исправить ошибку текущего года, если бухгалтер завысил цену товаров при…
  2. Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С Если маркетплейс получил авансы в одном квартале, а продажа произошла в другом, то комитенту нужно: исчислить НДС с авансов, не…
  3. Как принять к вычету НДС по авансам полученным, если реализация без НДС в 1С? Как принять к вычету НДС, если аванс получен под реализацию с НДС по ставке 20%, а реализация прошла с НДС…
  4. Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С Ошибки в учете не редкость, в т.ч. при выписке первичных документов и счета-фактуры. Давайте разберем как внести исправления в бухгалтерском…