Контрольные соотношения декларации по НДС

Вопрос задал Ольга М. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

При выгрузке декл по НДС, СБИС выдает ошибку на контрольные соотношения стр. 170 гр 3 больше суммы налога, начисленного по реализации. 1538245 больше 1301370. Если это действительно так? В 3кв. был начислен НДС с аванса. Реализации не было. В 4 кв. отгрузили на меньшую сумму, чем заплатили. Плюс возврат был денежных средств, плюс опять оплата. Туда — сюда деньги гоняли. В течение 5 дн. после получения оплаты выставляла сч-ф на аванс. Все эти операции с одной организацией. И оплата и реализация и в 3-ем и в 4-ом кварталах. В 4-ом квартале получилось возмещение из бюджета, но так в 2023г. клиент не работает. Приходиться возмещение показывать, так как если оставить на 19 сч. как рекомендует налоговая, не известно когда эта сумма спишется и очень большой налог к уплате получается. Вопрос — отправлять так как есть и отправить декл., или убрать сч-ф на авансы полученные в 4 кв. ? И что с возмещением, документы все есть, все в порядке, все сделки законные.

Обсуждение (9)

    1. Да, конечно. Равенство соблюдается Кт 76АВ = Дт 62.02/120*20

  2. Ольга, сч/фактуры по полученным авансам убирать не рекомендую, т.к. выписать их вы обязаны в течение 5 дней с даты получения аванса, потому убрать их будет некорректно.
    Вы пишите, что аванс возвращали, принять НДС к вычету вы можете в том квартале, когда покупателю вернули аванс (п. 4 ст. 168 НК).
    Далее, вы пишите, что было возмещение НДС от налоговой, уточните, пожалуйста, почему отражаете на 19 сч это возмещение, прикрепите скрины, как отражали.

  3. Спасибо за ответ. Возмещения не было. По результатам 4 кв. 22г. получается возмещение. Для того чтобы его не показывать в декл. по НДС за 4 кв. 22г. Я на 19 сч. не все суммы списала. Но тогда клиенту надо доплатить 300 тыс. Он в данный момент не может. Приходиться переделывать декл. по НДС за 4 кв. 22г. списывать с Кт 19 в Д 68.02 все суммы. И в декл. получается если ее сдать сумма к возмещению в 4 кв. 22г.

  4. Ольга, под фразой: — «Но тогда клиенту надо доплатить 300 тыс. Он в данный момент не может.», имеете ввиду, клиента на бух. сопровождении у вас?
    Если так, то отредактируйте книгу покупок вручную, так, что бы сумма к уплате и возмещению вышла в ноль, остальные суммы оставьте на 19 сч.

  5. Да, все правильно. Фирма обратилась на бух. обслуживание. По восстановлению 3 и 4 кв. 22г. Да, я так и сделала. Первый раз сдала декл. с возмещением, позвонили из налоговой попросили исправить. Хотя предоставили все документы. Исправила, оставила на 19 сч как вы написали и сдала корр. декларацию. Клиент в 2023г. не работает, налоги за предыдущие периоды не заплатил. Пришло требование, заблокировали счет. Я поэтому и хотела пересдать декл. по НДС за 4 кв. 22г. и вернуть все как я первый раз сдала. В этом случае получается НДС к возмещению. Вот не знаю делать это или нет? Сумма к возмещению около 300 тыс руб.

  6. Возмещение вы заявить вправе, налоговая будет просить убрать его из декларации, т.к. это деньги бюджета, которые нужно вернуть.
    Но раз вы пишите, что клиент деятельность не ведёт, думаю для того, что бы уменьшить недоимку по налогам, то лучше заявить возмещение, но не клиенту на р/сч, а на ЕНС.

    Таким образом образуется положительное сальдо на ЕНС, которое зачтут в счёт неисполненных обязательств.

  7. Спасибо большое за ответы. Так и хотела сделать.

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты