Сотрудник стал неризидентом

Вопрос задал Светлана Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день!
В феврале доход сотрудника превысил 5 млн. и НДФЛ считался по 15%. В Августе выясняется, что сотрудник стал нерезидентом и нужно пересчитать весь доход с начала года на 30%. Правильно ли мы понимаем, что нужно сдавать корректировку 6ндфл за 1 и 2 квартал где мы убираем данного сотрудника из 15% и добавляем в 30%?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Согласно письма ФНС от 30.04.2021 N БС-4-11/6168@ имеются разъяснения, что если в течение года сотрудник утратил этот статус налогового резидента, подавать уточненки 6-НДФЛ за периоды с начала года не надо.
    Подробно об этом рассказывается в статье на нашем сайте: Нюансы 6-НДФЛ по работнику, ставшему нерезидентом

    При этом в карточке сотрудника по гиперссылке Налог на доходы нужно установить статус Нерезидента с 01.01.23 согласно рекомендации из статьи Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога) Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

    После этого Налог за январь — июль может пересчитаться (доначислиться по ставке 30%):
    — в документе Начисление зарплаты и взносов за август или Начисление зарплаты и взносов за первую половину августа;
    — также можно провести перерасчет в документе Перерасчет НДФЛ.
    Подробно о том как заполнить отчет 6-НДФЛ можете посмотреть по ссылке Работник стал нерезидентом

Комментарии закрыты.