Коллеги, добрый день! В журнале «Зарплата» №8 размещена статья «Идеальные проводки по ЕНП, взносам и НДФЛ» в ней Е.В. Воробьева даёт следующий комментарий: «Налоговые агенты считают НДФЛ на дату фактического получения дохода. Её определяют в соответствии со статьёй 223 НК (п.3 ст.226 НК) Таким образом, проводка Дт 70 Кт 68 исчисление и удержание НДФЛ делается на день фактической выплаты зарплаты» Комментарий С. Шилкина: «Бухгалтерские программы по-прежнему считают налог в последний день месяца вместе с зарплатой. Если раньше это не приводило к ошибкам, то теперь так делать нельзя. Налог считают в день выплаты дохода, причем неважно, о доходе за какой период идет речь. Сделать запись по НДФЛ нужно в момент его удержания, то есть в день выплаты.» Прокомментируйте пожалуйста, что команда Бухэксперта думает по поводу подобных рекомендаций. И может Вам известны планы разработчиков 1С ЗУП в направлении изменений подходов к формированию проводок по НДФЛ, в соответствии с комментариями экспертов.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Проводки по НДФЛ в день выплаты дохода
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Неверное распределение дохода между ставками 13 и 15% в 6 НДФЛ Здравствуйте. Посоветуйте, пожалуйста, что делать в такой ситуации. Сотрудник работает по основной должности в филиале и по вн. совместительству в…
- Перерасчет НДФЛ с выделением РК и СН 1С:ЗУП КОРП 3.1.34.177 ОСНО. Добрый день, Сотруднику был оформлен отпуск в декабре 2025 г, выплата в декабре, сам отпуск в…
- Отражение НДФЛ по договору ГПХ Добрый день. Договор закрывается актами выполненных работ. Акт за август от 31.08.2021 дата выплаты 10.09.2021. НДФЛ встает по дате выплаты…
- Удержание ндфл с натурального дохода при выплате отпускных Добрый день! ЗУП КОРП 3.1.27.113 В ноябре сотруднику начислен натуральный доход, в учетной политике стоит признак "Удерживать налог, исчисленный с…
Статьи по этой теме
- Сверхнормативные РК и СН облагаются НДФЛ по общей шкале Источник: Письмо Минфина от 20.02.2025 N 03-04-05/15967 Информация для: работодателей С 2025 года выплаты в виде районных коэффициентов и процентных…
- Минфин напомнил о недопустимости авансового перечисления НДФЛ Чиновники в очередной раз напомнили всем работодателям порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по НДФЛ при выплате зарплаты (Письмо Минфина РФ…
- Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — если аванс оказался больше зарплаты по итогам месяца, в учете НДФЛ остается завышенная сумма…
- Можно ли выплатить дивиденды имуществом? Учредитель — физическое лицо, доля 100% в ООО. Можем ли выплатить дивиденды в натуральном виде — машиной организации по остаточной…
Здравствуйте!
Предлагаю открыть документ Начисление зарплаты и взносов на вкладке НДФЛ. Там мы увидим, что исчисленный ндфл как раз регистрируется на дата выплату зарплаты. Отдельно строка и дата для ндфл с аванса и отдельно ндфл с зарплаты.
Для этого мы внимательно следим во всех документах начислениях за Планируемой даты выплаты.
Поэтому не совсем согласна с комментарием, что «Бухгалтерские программы по-прежнему считают налог в последний день месяца вместе с зарплатой». То есть программа 1С умеет считать ндфл на дату выплаты. Команда Бухэксперт.8 призывает следить за планируемой датой выплаты очень тщательно. Прикладываю публикацию: Рекомендации по ведению учета по НДФЛ 2023 в ЗУП 3.1 .
Мила, здравствуйте. Основной контекст в том, что Проводка Дт 70 Кт 68 должна формировать при каждой выплате. ЗУП делит при начислении ЗП по датам, да. Но при выгрузке в Бухгалтерию проводка формируется по-прежнему последним числом месяца. В документе отражения ЗП в БУ нет разделения по датам удержания. И опять же вопрос остается про межрасчетные выплаты.. Короче говоря снова кручу-верчу запутать хочу)
Про проводки 70 счета больше Вам расскажут специалисты отдела Бухгалтерии. Моя специальность именно ЗУП. Предлагаю рассуждать вместе. Налоговая отчетность по НДФЛ у нас формируется в ЗУП. Даты исчисленного ндфл и удержанного ндфл у нас все опираются на дату выплаты. И каким числом сделаны проводки при формировании отчетов уже не проверяется. Уведомление мы отправляем по удержанному ндфл за период 23 по 22 число. Данные для этого уведомления у нас формируются в ЗУП на основании ведомостей. Поэтому налоговая видит правильные данные, нарушения здесь не может быть.
Хотелось бы продолжении фразы: «Таким образом, проводка Дт 70 Кт 68 исчисление и удержание НДФЛ делается на день фактической выплаты зарплаты». Может там еще есть пояснение, чем важна эта проводка?