Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.777)
В программе есть начисление «Прочие доходы (облагаемые)», с помощью которого проводим операцию для удержания НДФЛ с сумм расходов по подотчетным суммам. Сотрудники получают денежные средства на всякие производственные расходы, а затем отчитываются без предъявления подтверждающих документов (чеков).Затем бухгалтер представляет служебную записку, в которой указывает сумму расходов. Проводим как натуральный доход, удерживаем НДФЛ. Дата выплаты — последний день месяца.
Камеральная проверка по 6-НДФЛ за 2022 год, выявила расхождение между 6-ндфл и 2-ндфл.
Специалисты налоговой утверждают, что расхождений по 2022 году быть не должно.
Хотя расхождение есть, ведь строка 160 раздела 2 6-НДФЛ заполняется по дате удержания (у нас это ведомость от 10.01.2023) и НДЛФ с натурального дохода попадет в отчет за 1 квартал 2023. А удержанный налог в Приложении 1 уходит в 6-НДФЛ за 2022 год (31.12.2022).
Так все-таки верно, что такое расхождение может быть или нет?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравсвуйте!
Расхождение могут быть. Нет контрольных соотношений по сверки 160 строки и Приложение 1. Прикладываю ссылку на семинар 6-НДФЛ за 2022 год в 1С .
Блок ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ 6-НДФЛ, видео Раздел 2 — правила заполнения и как проверить и Справки о доходах (Приложение 1).
Прикладываю публикацию: Сверяется ли стр. 160 6-НДФЛ с Приложением 1? .
Сотрудник получил натуральный доход 31 декабря. НДФЛ с натурального дохода должен быть удержан в ближайшую дату выплату дохода. У нас получилось, что это 10 января 2023.
Здесь тоже у Вас все верно сделано. Прикладываю еще публикацию,на всякий случай: Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника .
Специалисты налоговой в устной форме просят сделать корректирующий отчет или есть уведомление?
Уведомление прислали
С таком случае попробовать написать письмо с разъяснениями, ссылаясь на Порядок заполнения показателей Раздела 2 и Приложения 1 6-НДФЛ из Приказа ФНС 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.