Расхождение в бухгалтерском и налоговом учете при увольнении умершего сотрудника

1. Здравствуйте!

   Приложите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2023 год

   1. Добрый день ,прилагаю

      1. Здравствуйте!
         Воспроизвела ситуацию в демо-базе. У меня отчет не показал расхождений.
         Попробуйте скачать последние настройки для «Универсального отчета» по сверке БУ и НУ — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

         Я не вижу расхождений по «Расчетному листку» и в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику».
         Если посмотреть в «Расчетном листке» (а это получается у нас данные по БУ) итоговую сумму облагаемого дохода, то она равна сумме из «Подробного анализа НДФЛ по сотруднику» = 388 075,70 руб.
         В «Расчетном листке» за сентябрь облагаемая сумма оклада (13 006,19) присутствует в «Расчетном листке» и есть в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику». НДФЛ в «Расчетном листке» за сентябрь соответствует облагаемым суммам: окладу и отпуску.

         В базе у вас была следующая последовательность ввода документов?
         1. Создали «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь по сотруднику. Здесь была сумма оклада = 13 006,19 и НДФЛ с нее с датой получения дохода = 29.09.2023
         2. Создали «Увольнение» с основанием увольнения = «п. 6 ч. 1 ст. 83».
         В документе установили флажок, что начислять зарплату с Сентября.
         Далее на вкладке «Начисления и удержания» удалили строку с окладом за сентябрь с суммой 13 006,19 руб. и на вкладке «Пересчет начислений» удалили сторно строки по окладу с суммой 13 006,19 руб.
         В итоге получилось, что оклад за сентябрь, равный 13 006,19, был рассчитан только в документ «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь.
         У документе «Увольнение» также рассчиталась премия за сентябрь, оклад, и компенсации отпуска и премия за октябрь.

         1. Добрый день! нет, не так. рассчитали сразу сентябрь и октябрь в увольнении. Поняли ,что теряем ндфл с аванса в БУ в таком случае. Сделали, как рекомендовано тут НДФЛ по умершему сотруднику в январе 2023 , а именно создали документ Начисление ЗП и взносов, в котором указали только ндфл с аванса с датой получения дохода 29.09. Суммы самого аванса не показывали ( как указаго на скрине по ссылке).

            1. На скриншоте показана просто только вкладка НДФЛ. Но на вкладке «Начисления» есть сумма и у вас она должна была пройти, как сумма, равная авансу.
               Сейчас получается, что у вас разъехался НДФЛ и доход по документам-основаниям. В целом все хорошо.
               Однако думаю, что есть проблема по взносам. Проверьте что у вас попадает в РСВ по сотруднику. Там есть сумма аванса как облагаемая?
               Если нет, то вначале на копии базы попробуйте переделать документы в той последовательности, в которой я описала. В целом ни сумма, ни НДФЛ не должны измениться. Но скорее всего сейчас не хватает дохода и суммы по взносам с аванса.

               1. на скриншоте видно ,что начислено в документе равно «0» и в описании речь идет только про ндфл, мы так и сделали. насчет взносов — мы не планировали аванс облагать взносами , это же только доход для целей учета ндфл. уточняли этот вопрос в налоговой

                  1. Здравствуйте!
                     Сейчас получается, что у вас разъехался НДФЛ и доход по документам-основаниям, поэтому отчет выдает ошибку.
                     Но в «Расчетных листках» начисленные суммы присутствуют и в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» они также есть. Т.е. в целом все хорошо.

                     Можно попробовать сделать очередное «Начисление зарплаты и взносов» и посмотреть не попал ли туда уволенный сотрудник. Если его не будет, то можно не переделывать документы в той последовательности, о которой я писала ранее.

Комментарии закрыты.