Переход с УСН на ОСНО

Вопрос задал Елена Ч. (Электросталь, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день! ИП на УСН Доходы с 4 квартала слетает с ОСНО в связи с превышением лимита выручки. Что нужно сделать для правильного и корректного заполнения КУДиР за 4 квартал для 3-НДФЛ, нужно вводить остатки по налоговому учету? Проблема с проведением отгрузок (Отчеты по Вайлдберриз), при проведении ссылка на невозможность проведения в связи с отсутствием остатков по конкретной партии. Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20) . помогите найти схему и алгоритм действий в данной ситуации, самой не разобраться никак!!!

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.

    Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):

    1) признаются в составе доходов —
    доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
    2) признаются в составе расходов —
    расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
    Указанные доходы и расходы признаются
    доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.

    Если право на УСН утрачено в любом месяце квартала,
    на ОСНО нужно перейти в начале этого квартала ((п. 4 ст. 346.13, п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

    Поэтому если право утрачено в течение 4 квартала, то последним налоговым периодом УСН и последним периодом заполнения КУДиР будет 3 квартал.

    Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

    Необходимо ввести новые остатки для НУ:
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года

    Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С
    .

    1

  2. Добрый день! Остатки по 41 счету по налоговому учету на 01.10.2022 ввели. Но в оборотке я вижу только БУ. У нас Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20) (http://v8.1c.ru/buhv8/), может где-то его включить нужно? Может потому что у нас ИП?

    1. Пожалуйста, прикрепите поясняющие ситуацию скрины,
      только по словесному описанию сложно догадаться, что может быть не так.

  3. Я ввела остатки по НУ, но в оборотках я не вижу их

    У нас ИП, может у ИП не предусмотрено ведение НУ?

Комментарии закрыты.