ИП УСН доходы, переход с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ч. (Электросталь, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! ИП на УСН «Доходы» с 4 квартала слетает с ОСНО в связи с превышением лимита выручки. Что нужно сделать для правильного и корректного заполнения КУДиР за 4 квартал для 3-НДФЛ, нужно вводить остатки по налоговому учету? Проблема с проведением отгрузок (отчеты по «Вайлдберриз»), при проведении ссылка на невозможность проведения в связи с отсутствием остатков по конкретной партии. Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20). Помогите найти схему и алгоритм действий в данной ситуации, самой не разобраться никак!

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.

    Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):

    1) признаются в составе доходов —
    доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
    2) признаются в составе расходов —
    расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
    Указанные доходы и расходы признаются
    доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.

    Если право на УСН утрачено в любом месяце квартала,
    на ОСНО нужно перейти в начале этого квартала ((п. 4 ст. 346.13, п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

    Поэтому если право утрачено в течение 4 квартала, то последним налоговым периодом УСН и последним периодом заполнения КУДиР будет 3 квартал.

    Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

    Необходимо ввести новые остатки для НУ:
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года

    Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С
    .

     1

  2. Добрый день! Остатки по 41 счету по налоговому учету на 01.10.2022 ввели. Но в оборотке я вижу только БУ. У нас Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20) (http://v8.1c.ru/buhv8/), может где-то его включить нужно? Может потому что у нас ИП?

    1. Пожалуйста, прикрепите поясняющие ситуацию скрины,
      только по словесному описанию сложно догадаться, что может быть не так.

  3. Я ввела остатки по НУ, но в оборотках я не вижу их

    У нас ИП, может у ИП не предусмотрено ведение НУ?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Внесение изменений в учетную политику в связи со сменой системы налогообложения с УСН на ОСНО 1) В связи со сменой системы налогообложения с УСН на ОСНО, нужно ли вносить изменения в учетную политику для целей…
  2. ИП УСН доходы, нужно ли подавать новое заявление о зачете налога по фиксированным взносам, если по первому заявлению зачли только часть суммы в 1С На ЕНС было 17000. Отправляли заявление о зачете налога, и пришло сообщение от ФНС об отказе в исполнении заявления в…
  3. Как определить сумму дохода по льготному ОКВЭД для пониженного тарифа по страховым взносам на УСН в 1С Добрый день! Фирма на УСН ведет разные виды деятельности по разным ОКВЭД. Для заполнения РСВ нужно указать размер дохода по…
  4. Теряем право на применение УСН доходы минус расходы в середине года Мы ООО на УСН (доходы минус расходы) По нашим подсчетам в 4 квартале (ноябрь) теряем право на применение УСН в…

Статьи по этой теме

  1. Какие изменения внести в учетную политику при переходе с УСН на ОСН в 1С? В связи со сменой системы налогообложения с УСН на ОСНО, нужно ли вносить изменения в учетную политику для целей бухгалтерского…
  2. Включаются ли курсовые разницы в доходы по УСН? Источник: Письмо Минфина от 31.05.2024 N 03-15-05/50540 Информация для: упрощенцев Минфин разъяснил, нужно ли учитывать упрощенцам на УСН «доходы» в…
  3. Как скорректировать налоги при изменении кадастровой стоимости при УСН в 1С? Корректировка налога на имущество прошлого периода Если в связи с уменьшением кадастровой стоимости, за прошлые налоговые периоды уменьшился налог на…
  4. Сведения по мобилизованным сотрудникам отражаются в СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ: появились новые коды Источник: проекты постановлений Правления ПФР (ID 01/02/09-22/00131764, 01/02/09-22/00131767) Информация для: работодателей Недавно ПФР разъяснил, что сведения о приостановке трудового договора…