ИП УСН доходы, переход с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ч. (Электросталь, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! ИП на УСН «Доходы» с 4 квартала слетает с ОСНО в связи с превышением лимита выручки. Что нужно сделать для правильного и корректного заполнения КУДиР за 4 квартал для 3-НДФЛ, нужно вводить остатки по налоговому учету? Проблема с проведением отгрузок (отчеты по «Вайлдберриз»), при проведении ссылка на невозможность проведения в связи с отсутствием остатков по конкретной партии. Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20). Помогите найти схему и алгоритм действий в данной ситуации, самой не разобраться никак!

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.

    Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):

    1) признаются в составе доходов —
    доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
    2) признаются в составе расходов —
    расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
    Указанные доходы и расходы признаются
    доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.

    Если право на УСН утрачено в любом месяце квартала,
    на ОСНО нужно перейти в начале этого квартала ((п. 4 ст. 346.13, п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

    Поэтому если право утрачено в течение 4 квартала, то последним налоговым периодом УСН и последним периодом заполнения КУДиР будет 3 квартал.

    Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

    Необходимо ввести новые остатки для НУ:
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года

    Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С
    .

     1

  2. Добрый день! Остатки по 41 счету по налоговому учету на 01.10.2022 ввели. Но в оборотке я вижу только БУ. У нас Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.20) (http://v8.1c.ru/buhv8/), может где-то его включить нужно? Может потому что у нас ИП?

    1. Пожалуйста, прикрепите поясняющие ситуацию скрины,
      только по словесному описанию сложно догадаться, что может быть не так.

  3. Я ввела остатки по НУ, но в оборотках я не вижу их

    У нас ИП, может у ИП не предусмотрено ведение НУ?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Промежуточные дивиденды Добрый день. В организации выплачены промежуточные (по итогам квартала) дивиденды сотруднику. В программе (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.52) дивиденды начислены…
  2. Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ в 1С Добрый день! 1С Фреш Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.114.23). С 4 квартала 2021 года произошел переход с УСН на ОСНО…
  3. УСН 15%. Расчеты с иностранными поставщиками через платежного агента в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1775), УСН 15%. После проведения всех операций по расчетам с иностранным поставщиком через агента (по вашей публикации) в…
  4. Остатки по счету 76.АВ при переходе с ОСНО на УСН в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.151.38) После перехода с ОСНО на УСН остались не закрытые авансы с НДС. Чтобы закрыть…

Статьи по этой теме

  1. Что сделать в 1С, чтобы продажи покупателям на УСН попали в сводную справку с кодом 26? Если у нас много покупателей на УСНО подписали с нами доп. соглашения на документооборот без счетов фактур. Чтобы они попали…
  2. Нужно ли заполнять документ Сведения об уплате налогов при УСН в 1С? Нужно ли в 1С на УСН заполнять документ Сведения об уплате налогов по остальным налогам, кроме страховых взносов. Если да,…
  3. Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С Порядок отражения операций по переходу на УСН зависит от варианта освобождения от НДС или размера применяемой ставки НДС — Проверка…
  4. Переход на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С В статье разберем порядок перехода на раздельный учет упрощенцев, которые с 2025 года начинают применять ставку НДС 20% (10%). Пошаговая…