Здравствуйте.
При расчете авансового ЕН при УСН (д-р) за полугодие исключена из расходов за 1 квартал операция. В результате налог уизменился с 151048 на 165764. За полугодие налога к уплате нет.
На вебинаре по расчету налога при УСН за 1 полугодие рассмотрели необходимость подачи уведомления с минусовым значением.
В этом случае надо подать уведомление с новой цифрой налога за 1 квартал 165764 и с минусом на эту сумму за полугодие или просто за минусом налога, который был рассчитан за 1 квартал?
Если 25.07 уведомление не было подано, то можно скорректировать уже за 9 месяцев или не подавать вообще?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, нужно подать уведомление с новой цифрой налога за 1 квартал 165764
Подробнее как внести изменения в Уведомление
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
За полугодие сдайте уведомление с минусом, с релиза 3.0.140.29 от 26.07.2023 г. в 1С есть возможность указать отрицательную сумму в Уведомлении по ЕНС в части УСН,
Посмотрите пожалуйста Раздел Аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал в 1С
Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2023 в 1С
Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом?
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
.
Добрый день.
Спасибо большое.
Скажите, пожалуйста, уже можно подавать с отрицательной суммой уведомление?
Из БЭ8. Рекомендуем не спешить со сдачей «минусового» Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 и дождаться автоматизации в 1С. ФНС также надо перестроиться на прием таких Уведомлений с учетом текущих разъяснений. При досрочной отправке уведомлений налогоплательщики сталкиваются с тем, что вместо минуса в ЛК ЕНС отражается плюс т.е. начисление или приходит отказ в приеме, когда налоговая база полностью отрицательная.
Скажите, пожалуйста, уже можно подавать с отрицательной суммой уведомление?
Да, нужно подавать, срок подачи уведомления по УСН за второй квартал — 25 июля
За неподачу уведомления или за просрочку его сдачи придется заплатить штраф 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).
Рекомендация в статье была не торопиться и не сдавать досрочно т.е. до 25.07.
Сейчас и по сроку пора сдавать и автоматизация в программе есть.
Дополнительно материал
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
.
Спасибо большое.
Ждем вас с новыми вопросами!