Сформировано Уведомление за 3 квартал по УСН. Образовались минусы (-100 т.р.). Как предоставлять такое Уведомление? С минусом? Если да, то непонятно как рассчитан этот минус. Учитывается ли при расчете авансовых платежей пункт о том, что, сумма налога не должна быть меньше 1% от суммы дохода при УСН Доходы-расходы. Или это правило действует только при расчете годовой суммы налога. Сейчас, если я отправлю Уведомление с минусом, то сумма налога УСН за 9 месяцев будет значительно меньше, чем 1 %.
УСН Доходы-Расходы.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.143.32)
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Порядок такой
Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
Минимальный налог 1% рассчитывается по итогам года, по кварталам его нет.
Убыток на УСН — платить ли минимальный налог?
В некоторых случаях бухгалтеры перестраховываются и платят авансы не менее 1%. Но это уже на свое усмотрение. Бывает, что налоговая на местах так лютует и приходится подстраиваться.
Правильно я поняла, что минусовую сумму по УСН я могу в уведомлении написать любую, но не больше реальной? Например, чтобы по итогам года много не платить, я сейчас укажу такую сумму, чтобы в итоге за 9 месяцев получился 1% от Доходов.
И ещё вопрос. А если я вообще не представлю Уведомление по УСН за 9 месяцев, т.к. у меня сумма минусовая. Будет ли это нарушением?
У меня почему-то нет доступа к «Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?»
А перечислять ЕСН нужно за минусом этой суммы? Т.е., например. УСН (-50т.р.), взносы в фонды — 120 т.р., НДФЛ — 60 т.р., значит можно перечислить 120+60-50=130 т.р. Правильно?
Уведомление должно сойтись с тем, что будет в декларации потом.
Поэтому любую сумму писать не надо. За 9 месяцев должна быть сумма по расчету 3кв минус 2кв.
При этом платить вы можете любую сумму т.е. пополнить ЕНС заранее, если переживаете, что сейчас деньги есть, а к дату платежа их может не быть.
Переплата с ЕНС зачитывается автоматически по сроку платежа.
Уведомление гипотетически можно не подавать.
Тогда ваши деньги на УСН будут заморожены до подачи декларации по УСН. Налоговая не узнает, что оказывается в этой части переплата есть.
Также данные в учете не будут совпадать с тем, что на ЕНС в ЛК ЮЛ.
По поводу вашего доступа к статье узнаю. Дополнительно напишу.
По поводу расчета. УСН доходы-расходы.
Здесь кассовый метод и УСН уменьшается на те взносы и налоги, которые
1) оплачены
2) наступил срок платежа
За 9 мес. наступил срок платежа по взносам, налогам за январь-август.
За сентябрь срок платежа будет 30.10.2023. И эти взносы УСН за 9 месяцев не уменьшают по общему правилу.
Это в части взносов.
Уменьшать сразу текущие платежи на переплату по УСН за 9 месяцев нельзя.
В вашем случае, если не сдали Уведомление, вы это не сможете сделать до момента камеральной проверки декларации по УСН за год.
У налоговиков нет информации, что надо какую-то сумму вернуть на ЕНС с УСН т.к. вы не сдали Уведомление с минусом.
Или имели в виду, если сейчас сдадите Уведомление с минусом по УСН, можно ли сразу не доплатить на эту сумму другие платежи?
Если сейчас подадите Уведомление по УСН с минусом за 9 мес. 2023.
То контролируете, что налоговая Уведомление приняла. Должны получить сообщение.
Его могут принять полностью или частично.
Полагаю, что если принято, то можно текущий платеж уменьшить на эту сумму (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Также отслеживать сальдо по ЕНС надо в ЛК ЮЛ ЕНС
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
.
Вы пишите, что любую сумму писать не надо. Но, чтобы оставить минимум я могу же указать любой минус? Главное, факт того, что за этот квартал данного налога нет. А в Декларации всё равно этой суммы не будет видно.
Гипотетически любой «минус» можно указать.
Главное не больше реального.
Как будет в декларации по УСН пока не известно.
Потому что тот бланк, что уже обновили с отчетности за 2023, в моем понимании, такие вещи не учитывает.
Может правила к нему обновят, может саму декларацию по УСН еще раз — это будет известно ближе к сроку сдачи по всей видимости.
По логике, суммы из уведомлений в т.ч минусовые должны быть в декларации. Как будет в реальности — посмотрим.